Вопрос по исчислению НДФЛ с отпускных, использованных авансом, при окончательном расчете при увольнении, и отражении суммы удержаний за отпуск в отчетности и справке 2-НДФЛ.
Ситуация: в декабре 2025г сотрудник ушел в отпуск на 14 дней (с 24.12.25 по 14.01.26). На момент выплаты отпускных у сотрудника была ставка НДФЛ 18%.
По состоянию на дату увольнения 11.02.2026 у сотрудника авансом использовано 7 дней основного отпуска, а 1,25 дня дополнительного отпуска подлежат компенсации.
При расчете увольнения в текущем периоде происходит сторно отпуска, использованного авансом (сторнирует отпуск за 1 день (период декабрь) и 6 дней (период январь)), и излишне удержанный НДФЛ рассчитывается исходя из ставки 18%.
При этом у сотрудника имеются другие начисления (с другим кодом и видом дохода), которые перекрывают сумму удержаний за отпуск. Таким образом, по итогам расчета при увольнении у сотрудника есть суммы к выплате.
Просьба уточнить корректно ли поведение программы при использовании ставки в 18%, в том время как с 1 января 2026 года сотрудник вернулся на ставку 13%.
Также вопрос в периоде отражения данного сторно в справках 2-НДФЛ и в отчете 6-НДФЛ – корректно ли, что сторно переходит на прошлый год (по дате выплаты отпускных), а не учитывается в текущем периоде (ри условии наличия положительной суммы начислений в феврале 2026).
Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.36.45)