Работник взял отпуск в декабре 2025 г. (часть отпускных дней предоставлены работнику «авансом»)
в марте 2026 г. работник уволился, при увольнении сумма выплаченных «авансом» отпускных была меньше 20 % от суммы к выплате и была удержана при окончательном расчете при увольнении. Часть зарплаты, из которой были удержаны «авансовые» отпускные это заработная плата за вторую половину февраля. НДФЛ удержан с учетом суммы НДФЛ перерасчета.
Можно ли не подавать уточненные отчеты : расчет по взносам и 6-НДФЛ за 4 квартал 2025 г. ?
Можно ли перерассчитать взносы за февраль 2026 г. и НДФЛ за март 2026 г. в текущем отчетном периоде и подать отчетность 6 -НДФЛ и Расчет по взносам за 1 квартал 2026 г. с учетом корректировок, сделанных при окончательном расчете при увольнении?
Комментарии закрыты.
Если можно пересчитать взносы и налог в текущем отчетном периоде (1 квартал 2026 г.), то как это сделать?
Здравствуйте!
Чтобы перейти к регистру нажимаете Shift+F11, вставляете ссылку на регистр — e1cib/list/РегистрНакопления.СведенияОДоходахСтраховыеВзносы и нажимаете «Перейти». В регистре в поле для Поиска набираете Фамилию физ.лица.
Ограничьте данные с декабря 2025 года по март 2026 года. Для этого справа вверху нажмите Еще — Установить период и задайте период.
Для вывода данных нажмите Еще — Вывести список. Скопируйте и вставьте данные в Word. В Word-е ничего дополнительно не делайте, не подгоняйте ширину колонок так, чтобы они помещались на листе. Просто сохраняйте файл в таком виде.
Ольга, добрый день! Как ИФНС и СФР рекомендуют делать такие корректировки?
Ольга, все файлы во вложении!
Как правильно скорректировать? Что говорит законодательство по данному вопросу? Какие разъяснения дает налоговая инспекция, СФР?
Как именно производить удержание за неотработанные дни отпуска, законом не установлено. В ЗУП 3.1 предусмотрены два варианта удержания:
1) Как сторно начисления – в этом случае при увольнении сторнируется ранее начисленная сумма отпускных, уменьшается исчисленный НДФЛ и взносы.
2) Как удержание – в этом случае в документе Увольнение рассчитывается сумма удержания. НДФЛ и взносы при этом не уменьшаются.
Сейчас у вас выбран второй вариант. В этом случае сумма удержания не влияет на НДФЛ и взносы. Поэтому если вы решите его оставить, то корректировок ни по 6-НДФЛ, ни по РСВ сдавать не нужно будет.
Дополнительно можно посмотреть статью — Удержание за неотработанные дни отпуска при увольнении в ЗУП 3.1
Если передумаете и выберете второй вариант, то судя по суммам придется подавать корректировку по 6-НДФЛ и РСВ. По 6-НДФЛ суммы показываем в разрезе кодов доходов, поэтому при сторнировании начислений они относятся к первоначальной дате выплате, чтобы в разрезе кодов доходов не было отрицательных сумм. В вашей случае это будет декабрь 2025 г.
По взносам за март получается отрицательных доход, поэтому сторнируемая сумма также будет отнесена к прошлому периоду.
Ольга, спасибо! Какое обоснование по второму варианту удержания есть ? (ссылки на законодательство, письма ИФНС,СФР, Минфина, судебная практика и пр. документы?
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета.
В ст. 137 ТК РФ сказано:
Эксперты пишут о том, что как производить удержание за неотработанные дни отпуска, законом не установлено. Поэтому рекомендуется прописать это в своих локальных — нормативных актах.
Мы выбрали второй вариант удержания.
В статье «Удержание за неотработанные дни отпуска при увольнении в ЗУП 3.1» не совсем понятно
как учесть сумму «Возвращенных сотрудниками излишне выплаченные отпускных» на 91 01 счете в целях налога на прибыль?
(принимаемые или не принимаемые)
На основании «Вида операции» — «Удержание за отпуск» на вкладке «Удержанная зарплата» в документе «Отражение зарплаты в бухучете» в 1С:Бухгалтерии сформируется проводка по Кредиту счета 91.01 с прочей статьей доходов — «Возвращенные сотрудниками излишне выплаченные суммы оплаты труда». Т.к. в справочнике «Прочие доходы и расходы» (Справочники — Прочие доходы и расходы) для статьи «Возвращенные сотрудниками излишне выплаченные суммы оплаты труда» указана настройка, что суммы «Принимаются к налоговому учету», то удержанная сумма пройдет по счету 91.01 как принимаемая в БУ и НУ.
Ольга, «принимаются к налоговому учету» не смотря на то, что отпускные были выплачены в 2025 году, а возвращены суммы в 2026 г.?
Просьба прислать обоснование для принятия к НУ с ссылками на законодательство, спасибо!
Здравствуйте!
Мы не являемся методолагами по бухгалтерскому и налоговому учету. Ваш вопрос связан с 1С:Бухгалтерией. К сожалению, не могу перевести ваш вопрос на специалиста по 1С:Бухгалтерии, т.к. у вас нет подписчики к этому разделу. Оформить дополнительную подписку можно, выбрав на сайте раздел «Купить подписку» (скриншот прилагаю).