В декабре 2020 года был начислен Больничный лист, где суммы пособий составили:
- за счет работодатели — 1 196,37 руб.
- за счет ФСС — 1 993,95 руб.
После проверки ФСС обнаружено, что в Больничном листе неверно рассчитан стаж: рассчитали 100%, а необходимо было — 80%.
Рассмотрим как в ЗУП 3 исправить Больничный лист в сентябре 2021 года за декабрь 2020 года и подать корректировочную РСВ за 2020 год.
С 2021 года все регионы перешли на прямую выплату пособий из ФСС. Поэтому при решении задачи «в лоб» получится, что в ЗУП 3 при исправлении Больничного листа в 2021 году полностью отсторнируются суммы пособий за счет работодателя и ФСС, а вот начислено будет только пособие за счет работодателя. Это неверно.
Поэтому выполним исправление по шагам, внеся предварительно изменения в Учетную политику. Для правильного отражения данных в корректировочном РСВ за 2020 год дополнительно потребуется внести данные по двум регистрам.
Выполним следующую последовательность действий:
- В Учетной политике организации (Настройка — Организации — вкладка Учетная политика и другие настройки – Учетная политика) на вкладке Пособия ФСС переключим отметку в положение Пособия выплачиваются страхователем, но флаг Подтверждаю, что организация зарегистрирована в регионе с прямой выплатой пособия через ФСС снимать не будем.
- В исходном Больничном листе по гиперссылке Исправить создадим новый документ. Внесем новую информацию о стаже.В качестве Месяца укажем месяц, в котором производим перерасчет. В нашем примере — это Сентябрь 2021 года.Автоматически будет сделан перерасчет: отсторнированы суммы за декабрь 2020 года и с учетом нового процента стажа (80%) рассчитано пособие за счет работодателя и ФСС.Общий результат перерасчета получится следующим:
- — 1 196,37 (сторно пособия за счет работодателя) — 1 993,95 (сторно пособия за счет ФСС) + 1 173,87 (начислено пособие за счет работодателя) + 1 956,45 (начислено пособие за счет ФСС) = -60 руб.Сумма перерасчета только пособия за счет ФСС составит:
- — 1 993,95 (сторно пособия за счет ФСС) + 1 956,45 (начислено пособие за счет ФСС) = -37,5 руб.
- В РСВ в Приложение 1 к Разделу 1 (в Подраздел 1.1, 2 — строка 040) и в Раздел 3 (таблица 3.2.1) в корректировочный РСВ за 2020 г. данные попадут с учетом перерасчета.
Для Приложения 2 и 3 потребуется внести корректировки:- для Приложения 2 к Разделу 1 (строк 030, 070): исправить записи регистра накопления Расчеты с фондами по страховым взносам
- для Приложения 3 к Разделу 1 (строк 010, 100): исправить записи регистра накопления Пособия по социальному страхованию
Задача заключается в том, чтобы перебросить данные этих регистров по исправительному Больничному листу из 2021 года в 2020 год. Поэтому в регистрах будем делать по две записи. Первая — будет обнулять данные текущего периода (2021 года), а вторая -переносить цифры в 2020 год.
Сделать это можно с помощью документа Перенос данных (Администрирование — Переносы данных).
По кнопке Настройка состава регистров в документе Перенос данных выбираем регистры.В первых строках записываем движения по регистрам такие же, какие сделал исправительный Больничный лист, однако суммы за Сентябрь 2021 вносим с противоположным знаком. В нашем примере — с плюсом.Копируем строки, меняем суммы на противоположные (с минусом) и указываем, что данные переносятся в Декабрь 2020 года. В корректировочном РСВ за 2020 год суммы по больничному отразятся с учетом исправления: - в Приложении 2 к Разделу 1:
- в Приложении 3 к Разделу 1 в строках 010 и 100 на сумму перерасчета пособия за счет ФСС (уменьшится на 37,5 руб.)
- Возвратим настройки в Учетной политике организации (п.1) в исходное состояние.
- После изменения Учетной политики исправительный Больничный лист ПЕРЕпроводить НЕЛЬЗЯ!
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Добрый вечер, мы подали документы для возмещения по больничным листам и у нас обнаружены ошибки.
1. У сотрудника неверно посчитаны дни по болезни в большую сторону, я сделала корректировку больничного как указано в этой статье, вроде все посчиталось, дошла до третьего отдела и как мне кажется это не совсем верно, сумма в пункте 3.2.1 (НР) изменилась в меньшую сторону, ровно на сумму пересчета и получилось, что сотрудник получил меньше, но по факту он получил все деньги и налоги мы заплатили с этой суммы в полном объеме. Вопрос должна ли меняться сумма в разделе 3, у вас про это ничего не сказано , если нет как исправить, если да то правильно ли получилось и наверное нужно дописать этот отдел???
2. При заполнении 6-НДФЛ — расчет идет без этой суммы , но сотрудник эту сумму получил получил доход и с него мы удержали и выплатили НДФЛ, есть ли информация как правильно заполнить отчет после таких корректировок или его вообще не трогать,т.к. все налоги с выплаченных сумм правильно удержаны?
Пересчет зарплаты за 2020 год по этому сотруднику в котором я делаю корректировку, начисляет эту сумму, а потом минусует и к доплате идет только сумма по пересчету за отработанное время.
Здравствуйте!
От вас может понадобится дополнительная информация, поэтому задайте вопрос в Личном кабинете.