Добрый день! Компания покупает импортное ПО по лицензионному договору, которое передается по электронке. Оплата в течение 15 дней месяца, следующего за месяцем получения. С 2021г. ПО облагается НДС, поскольку не входит в ЕРРП, т.е. при оприходовании мы должны увеличить стоимость на 20% НДС и оплатить его в бюджет. Ситуация на примерных цифрах, если надо, выложу точные скрины: На 01/01/2021 взаиморасчеты равны нулю. 18/01/2021 мы получили инвойс на 1000$ (41-60 — 1000, 19-76.НА — 200 в рублевом эквиваленте). 20/01/2021 поставщик предоставляет кредит-ноту за большой объем закупок в 4 квартале 2020г. в размере 180$. Далее 15/02/2021 мы должны оплатить поставщику 820$ и НДС 200$ в бюджет. Но счет-фактура, которая делается от суммы платежки, формируется на сумму 136,66$. Как исправить ситуацию, чтобы счета 76.НА и 68.32 правильно сформировались и закрылись? И еще вопрос: если мы получим ПО в марте, а оплатить его должны 15/04/2021, то НДС войдет в декларацию по НДС за 2 квартал, хотя и получено в 1 квартале?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По устным разъяснениям налоговых органов мы должны действовать по всем переходным положениям -2020/2021 по такому же алгоритму, как был при повышении ставки НДС с 18% до 20% т.е. брать то же основное письмо (Письмо ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@) и по нему работать.
Поэтому начать с этого
Налоговый агент НДС при приобретении электронных услуг у иностранца. Оплата в 2018, покупка в 2019
Налоговый агент НДС при приобретении электронных услуг у иностранца. Покупка в 2018, оплата в 2019
Налоговый агент НДС при приобретении (работ) услуг у иностранца. Оплата в 2018, покупка в 2019
Налоговый агент НДС при приобретении (работ) услуг у иностранца. Покупка в 2018, оплата в 2019
Аванс в 2018, частичная отгрузка в 2018, доплата НДС 2% в 2019 до отгрузки
Налоговый агент НДС при приобретении (работ) услуг у иностранца. Покупка и оплата в 2019
.
Что еще уже дополнительно пояснили по этому вопросу
Можно ли не начислять НДС при передаче прав на ПО в 2021 году?
В 2021 году передаете права на зарубежное ПО? Тогда платите НДС, невзирая на детали договора
В 2021 году у IT-фирм появятся новые преференции
Минфин напомнил о льготе по НДС-2021 в IT-сфере
Приобретая в 2021 году иностранные ПЭВМ, не забудьте про НДС!
Поддержка IT-компаний: налоговый маневр
.