В 2021 году, а точнее 24.02.2021 г., ФСС возместил организации расходы по больничным за 2020 г.
Нужно ли эти данные отражать в РСВ?
В этом случае, несмотря на переход с 2021 года всех регионов к прямым выплатам пособий из ФСС, сумму полученного возмещения от Фонда необходимо показать в РСВ.
Согласно Письму ФНС от 29.01.2021 N БС-4-11/1020@ сумму возмещения следует указать в стр. 080 Приложения 2 к Разделу 1 в отчете за 1 квартал 2021 г.
Чтобы в ЗУП 3 в строку 080 автоматически попала сумма возмещения, введем документ Получение возмещения пособий от ФСС (Налоги и взносы – Получение возмещений пособий от ФСС). В качестве Даты укажем дату поступления суммы возмещения на счет организации.
При этом в РСВ показатели стр. 090 Приложения 2 к Разделу 1 и стр. 110-113 Раздела 1 увеличатся на сумму возмещения.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Это не ошибка, но это не значит, что нужно перечислять в бюджет сумму возмещения. По РСВ нельзя однозначно сказать, сколько нужно уплатить в бюджет. Точнее, обычно можно ориентироваться на показатели Раздела 1, но не во всех случаях. Случай с возмещением — это как раз исключение. Точную сумму к уплате можно определить только в БУ по данным счета 69.01.
В материале Возмещение расходов из ФСС в Расчете по страховым взносам рассказано о логике ФНС при заполнении показателей РСВ в случае возмещения.
Согласно разъяснениям упомянутого выше Письма ФНС, при заполнении стр. 090 Приложения 2 к Разделу 1 признак «2» не может быть указан.
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Вся подача материала на очень высоком уровне
Все доступно и понятно
Спасибо! Без этой статьи ставила в РСВ сумму возмещения вручную и не проходила контрольные соотношения. Сделала по статье и сразу все получилось.
Здравствуйте!
Очень рады, что статья помогла 🙂
Здравствуйте, а нам после сдачи уточненного отчета РСВ с указанием суммы возмещения от ФСС налоговая просит оплатить недоимку и штраф. В первичной РСВ сумма возмещения не была указана. Как им объяснить, что мы не должны платить эту сумму?
Здравствуйте!
Попробуйте сослаться:
1. на письмо ФНС, приведенное в публикации, по указании сумм возмещения в 080 строке
2. на правила заполнения 090 строки РСВ.
Если останутся вопросы, то задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете.