В программе 1С налогоплательщикам, работающим на УСН 6%«доходы», для уменьшения упрощенного налога на страховые взносы за работников нужно ввести специальный документ. Как это сделать, расскажем в статье.
Инструкция для учета страховых взносов ИП здесь >>
Учет страховых взносов за работников при УСН «доходы»
Организация на УСН «доходы» начислила страховые взносы за работников в январе, феврале и марте по 9 000 руб.
РСВ сдан по сроку 25 апреля, уплачен ЕНП.
ЕНП распределен налоговой в счет уплаты вносов за январь и февраль по сроку уплаты — 28 февраля и 28 марта.
Проследим, как в 1С в первом квартале уменьшить налог при УСН на уплаченные страховые взносы.
Чтобы учесть страховые взносы при расчете упрощенного налога, выполните следующие шаги.
Шаг 1. Начислите зарплату и взносы в обычном порядке.
Шаг 2. Заполните Уведомление об исчисленных суммах налогов из раздела Главное – Задачи организации — Уведомление о налогах (или Операции — Уведомления). Документ не формирует движений, это только форма для отправки.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Подробнее — Уведомление по ЕНП об исчисленных страховых взносах в 1С
В апреле, июле, октябре и январе уведомление не подается — сдайте РСВ для формирования обязанности по СВ на стороне ФНС.
Шаг 3. Уплатите ЕНП, если сумма положительного сальдо меньше суммы взносов.
Шаг 4. После того как зачет отразится в ЛК ФНС, создайте той же датой документ Сведения об уплате налогов в разделе Операции.
При подключенной интеграции с ЛК документы Сведения об уплате налогов создаются автоматически сразу заполненные данными при нажатии кнопки Обновить или при фоновой загрузке.
Новые документы создаются за период, начиная с даты последнего созданного документа.
По каждой дате, когда прошел зачет, формируется один документ.
Сверить (или получить для ручного заполнения) данные о зачете можно со Справкой о принадлежности сумм ЕНП — раздел Списание в счету платы по обязательству.
После этого взносы учитываются при расчете УСН в обычном порядке регламентной операцией Расчет расходов, уменьшающих налог УСН в процедуре закрытия последнего месяца квартала (в нашем примере — март).
Документ формирует запись по уменьшению УСН на суммы начисленных и уплаченных страховых взносов:
- регистрационная запись в регистр накопления Книга учета доходов и расходов (Уменьшение налога).
Выполните Закрытие месяца за квартал и проанализируйте полученный результат.
Можно получить расшифровку расходов, учтенных в уменьшение налога по УСН в Помощнике по УСН (или в процедуре Закрытие месяца — Справка-расчет расходов, уменьшающих налог УСН).
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете