Пробитие чека ККТ с передачей данных при реализации комиссионером товара в розницу в 1С

В данной публикации рассматривается операция розничной реализации товара комитента. Товар реализуется через автоматизированную торговую точку (АТТ), в которой установлена ККТ «с передачей данных». Покупатель вносит оплату наличными. Вы узнаете про порядок работы в программе 1С с онлайн-кассой (фискальным регистратором).

Особое значение уделим правильному заполнению документов в 1С при розничной реализации комиссионером товара комитента, чтобы были правильно заполнены реквизиты кассового чека.

Пошаговая инструкция

Организация применяет систему налогообложения УСН (Доходы), реализует в розницу товары через автоматизированную торговую точку (АТТ). На рабочем месте кассира установлена онлайн-касса и подключена к 1С в режиме ККТ «с передачей данных».

Организация заключила Договор комиссии на реализацию № 22 от 01.06.2017 с ООО «Комитент», по данному договору на склад Организации поступает партия профильной трубы.

07 июля Организация осуществляет розничную продажу товара комитента. Покупатель проводит оплату наличными и ему выдается кассовый чек.

Покупатель оплачивает товар наличными, ему следует пробить чек ККТ.

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF

Поступление товара от комитента

В программе 1С операция оформляется с помощью документа Поступление (акт, накладная) вид операции Товары, услуги, комиссия через раздел Покупки – Поступление (акты, накладные).

Договор с комитентом на реализацию его товаров должен иметь вид С комитентом (принципалом) на продажу.

В бухгалтерском учете товар комитента учитывается на счете 004.01 «Товары на складе».

Проводки по документу

Пробитие чека ККТ «с передачей данных»

С 01.07.2017г. организации и ИП на ОСНО и УСН при осуществлении расчетов должны использовать ККТ нового образца – онлайн-кассы (п.3. ст.7 Федерального закона от 03.07.2016 N290-ФЗ).

При реализации товаров комиссионером ККТ применяется в обязательном порядке (Письмо Минфина РФ от 26.04.2017 N 03-01-15/25252, Письмо Минфина РФ от 26.06.2017 N 03-01-15/39998).

В кассовом чеке должно быть указано наименование товара, ставка и сумма НДС (ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ).

В случае реализации комиссионером товара, принадлежащего комитенту, являющемуся плательщиком НДС, в кассовом чеке указывается ставка НДС, применяемая комитентом в отношении данного товара. В кассовом чеке в реквизите Применяемая система налогообложения должна указываться система налогообложения комитента (Методические рекомендации ФНС, размещенные на форуме сайта nalog.ru).

Программа 1С позволяет подключить к информационной базе онлайн-кассу (фискальный регистратор) в режиме ККТ «с передачей данных» и пробивать на ней кассовые чеки.

При розничной реализации комиссионного товара кассовый чек пробивается из документа Чек вид операции Продажи через раздел Продажи – Розничные продажи – Розничные продажи (чеки).

В заголовке документа указывается:

• Склад – склад, с которого проводится реализация товара. Выбирается из справочника Склады, тип склада Оптовый склад;
• Тип цен – тип розничных цен, выбирается из справочника Типы цен номенклатуры. Цены выбранного типа будут автоматически подставляться при подборе номенклатуры в табличную часть документа Чек.

В табличной части документа подбирается номенклатура, вводится цена и количество.

Узнать более подробно про Способы подбора номенклатуры в табличную часть документа Чек.

По кнопке Принять оплату появляется диалоговое окно, в котором выводится сумма оплаты, вносимая покупателем.

По кнопке Принять оплату будет пробит кассовый чек.

В 1С после пробития кассового чека устанавливается запрет на изменение полей документа Чек.

Проводки в бухгалтерском и налоговом учете документ Чек не формирует.

Кассовый чек

Кассовый чек, пробитый на фискальном регистраторе (онлайн-кассе), является документом, подтверждающим факт оплаты.

В кассовом чеке указана система налогообложения комиссионера – УСН Доход. Однако, согласно разъяснениям ФНС в чеке должна быть указана система налогообложения (СНО) комитента.

В релизах программы 1С начиная с версии 3.0.51.16 появилась возможность выбрать СНО в окне предварительного просмотра чека перед печатью и именно эта СНО будет напечатана в кассовом чеке.

Розничная реализация товаров комитента (АТТ)

В нашем примере рассматривается розничная реализация товаров через автоматизированную торговую точку (АТТ).

Что называется автоматизированной торговой точкой?

Торговая точка считается автоматизированной (АТТ), если существует возможность ежедневного формирования детального отчета о проданных товарах в розницу в разрезе их наименования, количества и цены продажи.

В программе 1С данная операция оформляется с помощью документа Отчет о розничных продажах. Документ формируется автоматически при выполнении в программе операции Закрытие кассовой смены из списка документов Розничные продажи (чеки) по кнопке Закрыть смену. Открыть созданный документ можно через раздел Продажи – Розничные продажи – Отчеты о розничных продажах.

В разделе Продажи – Отчеты о розничных продажах после закрытия смены автоматически формируется Отчет о розничных продажах за смену. Необходимо проверить правильность заполнения и провести документ.

Вкладка Товары и услуги табличной части документа заполняется автоматически исходя из выполненных настроек в карточке номенклатуры и в регистре сведений Счета учета номенклатуры.

Проводки по документу

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email