Сторно авансового платежа иностранца по НДФЛ

Вопрос задал Наталья З.

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.87/10)

Доброго. Помогите пожалуйста правильно отразить операции в базе и в отчетности 6-НДФЛ. Ситуация следующая:
1) в мае 2021 года ввели документ Авансовый платеж по НДФЛ, учли в расчетах, отразили штатными средствами зачет авансового платежа и перечисление меньшей суммы НДФЛ
2) в феврале 2022 обнаружили, что документ был введен ошибочно (налоговая не дала подтверждения).
Вопросы:
1. как правильно отразить исправление в базе? я вижу исправление так, как описано в п.1)-3), достаточно ли этих действий или нужно что-то еще скорректировать?:
1) Документом Перенос данных сторнируем запись с РН «Авансовые платежи иностранцев по НДФЛ» (приход на дату ошибочного авансового платежа со знаком «минус». 2) Документом Перерасчет НДФЛ за текущий месяц делаем исправление 2021 года, май — на закладке НДФЛ в поле «Зачтено авансовых платежей» указываем сумму ошибочного зачтенного авансового платежа с минусом, дата получения дохода — 31.05.2021. 3) когда будет выплата зарплаты в Ведомости уменьшим сумму к выплате и добавим строку удержанного НДФЛ(дата получения дохода — 31.05.2021, документ Перерасчет НДФЛ, программа сама делает это автоматически).
2. Как правильно отразить ситуацию в отчетности по 6-НДФЛ?
2.1 До оформления Ведомости на выплату сумма попадает в строку 170 раздела 2 6-НДФЛ за год, при этом в Приложении по сотруднику раздел 4 не заполняется. а ведь сумма не удержанного должна автоматически попасть в раздел 4 Приложения1 по сотруднику, верно же? как заставить ее туда заполнится? мы же должны ее показать в отчетности, если сдаем отчет до фактического удержания этой суммы (выплат еще нет, нечего отражать в ведомости)?
После проведения Ведомости сумма не попадает в строку 170 раздела 2 и в Приложении 1 все заполняется так, как будто мы перечислили НДФЛ вовремя.
2.2. Правильно ли в ведомости указывать дату получения дохода в графе НДФЛ 31.05. 2021, если мы перечисляем НДФЛ только в феврале 2022?

Обсуждение (3)

  1. Здравствуйте!

    Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.

  2. Добрый день! К сожалению, перерасчеты по патенту программе не автоматизированы. Можно, как Вы описали, скорректировать регистры. Можно в документе «Начисление зарплаты и взносов» скорректировать сумму, отменив авансовый платеж. В видео рассмотрен обратная ситуация — Как пересчитать НДФЛ иностранца на патенте за прошлые месяцы , можно сделать также но корректировка буде со знаком минус.
    Если корректировки произведены в 2021 году, то 6-НДФЛ за 2021 год заполнится, так как будто авансового платежа и не было, т.к. платежи в разделе 1 указываются по факту, а раздел 2 и Приложение 1 заполняются нарастающим итогом.

    Обратите внимание, в строке 170 разделе 2 6-НДФЛ указывается только тот налог, который нельзя удержать в принципе, например, если сотрудник уволился. Этот нюанс рассмотрен здесь — Порядок заполнения и контрольные соотношения по полю 170 раздела 2

    Дата получения дохода по зарплате — последний день месяца начисления, она формируется независимо от выплаты. При выплате формируются дата удержания НДФЛ — день выплаты, т.е. по факту. И дата перечисления. Если дата удержания и перечисления не совпадают, внизу ведомости снимается флажок, что НДФЛ перечислен вместе с зарплатой и создается документ «Перечисление НДФЛ в бюджет». где указывается фактическая дата перечисления налога.

  3. Здравствуйте!

    От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты