Добрый день.
У меня в 6-НДФЛ не идёт строка 140 и 160 2 раздела. Я нашла отклонение: авансовые платежи по патенту, НДФЛ с нат.дохода, введённый концом июня, но удержанный в июле с выплатой ЗП и перерасчет отпусков с 01.07. (сотрудникам был выплачен отпуск, когда не была закрыта ЗП за июнь, после начисления отпуск пересчитали и он ушёл в минус, пересчитывали в текущем документе, не исправлением, чтобы не было отрицательного НДФЛ). НДФЛ излишне удержанный по отпускам попадает в строку 180 но июлем при выплате ЗП он закрылся, т.к. ведомость на выплату ЗП уменьшила выплату сотруднику и сумма НДФЛ в ведомости стала меньше на этот излишне удержанный. НДФЛ с нат.дохода, удержанный июлем не попадает в строку 170.
Я правильно понимаю, что КС 1.13 отменено? И я могу обнулить строку 180? И не показывать НДФЛ «как-будто» не удержанный с нат.дохода в июне в строке 170?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
Да, КС 1.13 отменено.
Но есть КС 1.14, в котором участвует в том числе строка 180. ФНС скорректировала контрольное соотношение 1.14 к расчету 6-НДФЛ с 1 квартала 2024 года
И теперь, в связи с последними рекомендациями ФНС, налог, который излишне удержани и не зачли и не вернули до конца отчетного приода, нужно показать в троке 180.
Об этом Светлана рассказывала на семинаре 6-НДФЛ за 1 полугодие 2024 в 1С:ЗУП 3.1 раздел Новости по НДФЛ за 2 квартал 2024
По строке 170 никаких новых разъяснений нет, поэтому ее можно обнулить, если налог удержали.
1 вариант: если я не буду обнулять строку 180 и вручную добавлю сумму в строку 170, то у меня получится стр.140 — стр.150 = стр.160 — стр.180 + стр.170.
2 вариант: если оставить как заполнила программа (не обнулять стр.180, не смотря на то, что на текущий момент уже всё зачлось и нет излишне удержанного НДФЛ), то получается стр.140 — стр.150 > стр.160 — стр.180
Т.е. и так, и так КС будет соблюдено. Лучше тогда как я понимаю не обнулять строку 180 и у меня получится второй вариант? Т.е. в принципе программа заполнила корректно?
На мой взгляд, лучше второй вариант. Как заполнила программа. Все-таки строка 170 — это налог, который мы не можем удержать. Я бы не стала ее заполнять.
Конечно не логично, если 170 не заполняется, а 180 заполняется, в то время, что на текущую июльскую дату уже везде 0. Но видимо программа делает это для соблюдения контрольного соотношения.
Да, я согласна, что это не совсем логично. И раньше, мне кажется, если на дату заполнения отчета было уже все удержано и зачтено, эти строки одинаково не заполнялись. Но теперь нужно иметь ввиду КС.
Хорошо, спасибо за помощь. Оставлю всё-таки как есть, чтобы КС было соблюдено.