Добрый день.
Подскажите пжл, как правильно заполнять строки 170 и 180 в 6 НДФЛ нарастающим итогом.
В первом квартале был излишне удержанный и неудержанный НДФЛ. Строку 170 и 180 я заполнила.
Далее при сдаче 6-НДФЛ за полугодие строка 170 и 180 я не заполняла. Налог неудержанный был удержан. Излишне удержанный был возвращён не по заявлению, а путём зачёта.
Теперь ИФНС требует обнулить строки 170 и 180 в за 1 квартал. Но если я их обнулю, то отчёт не пройдёт контрольные соотношения.
Имею ли я право в 1 квартале показать суммы в строках 170 и 180, а во втором квартале показать их нулевыми?
Или нужно сдавать корректировку за 1-й квартал?
Есть ли разъяснения ФНС на этот счёт?
Все комментарии (5)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
1. Как правило, если действительно есть излишне удержанный НДФЛ, то стр. 180 заполняем, чтобы контрольное соотношение 6-НДФЛ не выдало ошибку: Что делать при ошибке в КС 1.14 в 6-НДФЛ
2. По стр. 170 смотрим будет ли неудержанный НДФЛ в будущем удержан:
— если будет удержан, но стр. 170 заполнилась, то очищаем ее
— если уже сейчас знаем, что НДФЛ в будущем не будет удержан (например, сотрудник уволился), то оставляем стр. 170
Посмотрите пожалуйста подробно Светлана разбирает заполнение стр. 170 и 180 на семинаре 6-НДФЛ за 9 месяцев 2025 в 1С:ЗУП 3.1
Марина, добрый день.
Спасибо.
Про 180 строку Светлана говорит, что есть разъясняющие письма ФНС, что суммы в данной строке можно оставлять внутри года. Можете прислать ссылку на данные письма?
Здравствуйте!
Скорее всего речь о письме, которое разбираем в статье: Как в 6-НДФЛ отразить налог, пересчитанный в связи с предоставлением детского вычета
Марина, добрый день. В этом письме говорится о том, если был возврат НДФЛ по заявлению и заполнялась строка 190.
В моём случае возврата по заявлению не было. Был взаимозачёт налога.
В первом квартале у меня строка 180 заполнена, во втором нет. Требуется ли корректировка 1-го квартал в этом случае. Строка 190 по возврату не заполняется.
Добрый день!
Да, это письмо не четко описывает вашу ситуацию, но в нем налоговая дает разъяснение, что не является ошибкой, когда в одном квартале стр.180 заполнена, а в другом квартале не заполнена (т.е. налоговая соглашается с тем, что такая ситуация возможна).
Ситуация не однозначная, т.к. заполним мы или нет стр. 180 это приводит к определенным сложностям (и мы пытаемся выбрать меньшее из «зол»):
— если стр. 180 не заполняем не идет КС 1.14
— если стр. 180 внутри квартала заполнили, а затем очистили у налоговой могут возникать вопросы. Это связано с тем, что в правилах заполнения стр. 180 есть оговорка, что она заполняется нарастающим итогом с начала года. Специалисты ФНС часто делают из этого вывод, что значение стр. 180 в каждом последующем отчете не может быть меньше, чем в предыдущем. Поэтому налоговая может попросить подать корректировки.
На практике, как правило достаточно предоставить пояснение в налоговую, если от нее поступит соответствующее требование по поводу заполнения стр. 180. Но здесь мнение различных ИФНС может отличаться. Получается в вашем случае налоговая настаивает на корректировке и просит очистить строки 170 и 180 в за 1 квартал? В таком случае получается, что выполняем требование налоговой. То есть на практике исходим из требований налоговой, если они согласны принять корр.форму отчета в котором не заполнена стр. 180 и не проходит КС 1.14. Можно дополнительно связаться с налоговой и уточнить этот момент.