Здравствуйте! Работаем в ЗУП КОРП (на данный момент 3.1.28.65).
В течении года сотрудник сначала утратил статус налогового резидента РФ, а к конце опять ее приобрел. Т. о. в начале года НДФЛ был пересчитан и доудержан по ставке 30%, а в конце года пересчитан обратно по 13%. В итоге на конец года у сотрудника образовался излишне удержанный налог. Именно сумму лишнего налога я ожидала увидеть с Своде ЗП в качестве переплаты. Но почему-то это оказалось не так. Кроме того, сумма удержанного НДФЛ в Своде также не совпала с отчетом по НДФЛ. Заработная плата за декабрь выплачена в декабре.
Свод ЗП за год и Сводную справку 2-НДФЛ прикладываю. Почему не совпадают НДФЛ с Своде и Справке и почему сумма излишне удержанного налога не равна сумме переплаты в Своде?
P.S.
Я уже задавала вопрос по этому же сотруднику при пересчете НДФЛ в конце года с 30% на 13% (https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/ndfl-sotrudnika-pri-smene-nalogovogo-statusa.html). Тогда налог пересчитался некорректно из-за ошибки в программе и был введен документ «Перерасчет НДФЛ».
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Предлагаю проверить сотрудника с помощью универсального отчета: Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ .
Уточните,пожалуйста, выплата зарплаты за декабрь 2022(!)- когда была произведена.
Правильно ли я понимаю, что пока не сделан возврат ндфл?
ЗП за декабрь была выплачена в декабре, я это указала в вопросе.
Универсальный отчет во вложении. Там погрешность как раз в размере 10311,00. Возможно это как раз НДФЛ из документа Перерасчет НДФЛ, введенного по Вашей рекомендации в вопросе от 08.12.23.
Но разница между Сводом ЗП и учетом НДФЛ (в частности Справкой 2-НДФЛ) на сумму 9393,00.
Прикладываю файл с универсальным отчетом.
Выплата ЗП за декабрь 2022 года была произведена так же в декабре 2022 года.
Возврат НДФЛ не сделан, сотрудник будет сам возвращать его через ИФНС.
Спасибо за уточнение. В вопросе не указан какой именно декабрь был выплачен, я решила уточнить:)
В Универсальном отчете мы видим разницу между данными свода и налогового учета.
Как это исправить прикладываю ссылку на публикацию: Ошибка в ЗУП 3.1 — если НДФЛ с зарплаты меньше НДФЛ с аванса .
То есть для решения это ситуации мы делаем документ Начисление за первую половину месяца за ноябрь. На вкладке НДФЛ выбираем сотрудника и ставим положительную сумму 10311. После проведения документа — не проводите документы Начисление зарплаты и взносов.
Сформируем вновь универсальный отчет — ожидаем, что погрешности теперь не будет. После этого рекомендую сделать документ Перерасчет НДФЛ.
Если что-то не будет получаться, пожалуйста, напишите. Приложите скриншоты — вместе проверим:)
Введенный ранее в декабре документ «Перерасчет НДФЛ» должен быть при этом проведен?
«После проведения документа — не проводите документы Начисление зарплаты и взносов» — какой документ Начисление ЗП и взносов имеется ввиду?
Оставила пока ранее введенный Перерасчет НДФЛ проведенным и сделала новое Начисление за первую половину месяца в ноябре, как вы написали. Больше ничего не трогала. Погрешность в Универсальном отчете увеличилась в два раза 🙁
Погрешность в Универсальном отчете уходит, если в новом Начислении за первую половину месяца поставить сумму НДФЛ с минусом, а не положительную, как вы пишите. Но тогда и налог, исчисленный за год, уменьшается на эту сумму, что не верно. До этого исчисленный налог с начала года был корректен.
Ранее в декабре документ «Перерасчет НДФЛ» должен быть при этом проведен -да
Какой документ Начисление ЗП и взносов имеется ввиду? Документа начисление зарплаты и взносы, где есть расчет по данному сотруднику.
Поставить сумму НДФЛ с минусом — да, в этом я могла ошибиться. Отлично, что Вы все сделали верно.
Налог, исчисленный за год, уменьшается на эту сумму — да,именно это нам и нужно
С помощью документа Начисление за первую половину месяца мы выравнили исчисленный ндфл в расчетных листках и в налоговом учета. Теперь нам нужно сделать вновь документ Перерасчет ндфл, что исчисленный ндфл стал верным.Поэтому мы делаем перерасчет ндфл.
Вопрос: Какой документ Начисление ЗП и взносов имеется ввиду?
Ваш ответ: Документа начисление зарплаты и взносы, где есть расчет по данному сотруднику.
Возможно вы имеете ввиду не ПЕРЕпроводить? Т.к. это Начисление было проведено в начале декабря при расчете ЗП за ноябрь.
В новом Перерасчете НДФЛ какой месяц перерасчета в шапке нужно указать?
К сожалению формат переписки накладывает отпечаток. Но я очень надеюсь на наше с Вами взаимопонимание 🌺
После ввода технического документа Начисление за первую половину месяца важно не перепроводить документы Начисление зарплаты и взносов. Так как документ Начисление зарплаты и взносов делает на лету зачет аванса. Следовательно технический документ Начисление за первую половину месяца с ручными правками будет затерт в налоговом учете.
В новом документе Перерасчет ндфл лучше указать месяц Декабрь 2023 года. Если еще допустимо внести исправления в учет декабрь 2023. Если уже нельзя этого сделать, тогда налоговый период укажем 2023, а месяц в шапке документа укажем Январь 2024.
Все так и сделала. Внесла новое Начисление аванса за ноябрь с отрицательной суммой налога по сотруднику. Начисление ЗП за ноябрь не трогала. В новом Перерасчете НДФЛ установила Декабрь — сотрудник в документ не подтянулся, документ пустой :(.
Поправка:
Получилось сделать новый Перерасчет НДФЛ с месяцем перерасчета декабрь. В него подтянулась сумма 10311 (и на вкладку НДФЛ и на вкладу Корректировка выплаты).
В итоге налог в отчетах по НДФЛ и Своде ЗП сравнялся и соответствует действительности, но сумма излишне удержанного налога и долга предприятия перед сотрудником на конец года разъехались еще больше.
Кроме того, обратила внимание, что при заполнении документа Перерасчет НДФЛ в зависимости от того какой месяц перерасчета указать, подтягиваются разные суммы. Я сделала Перерасчет за декабрь, но если ввести еще один Перерасчет за ноябрь, то он тоже заполняется, но другой суммой и с минусом.
Приложила файл со скринами всех вновь введенных документов и фрагменты отчетов после проведения этих документов:
Исчисленный НДФЛ в Своде и Справке 2 НДФЛ = 213582 (что верно)
Удержанный налог в Справке = 429827, соответственно излишне удержано 216245. Именно эту сумму я ожидаю увидеть в Своде и в расчетном листке, как переплату. Но в Своде и листке переплата = 196541. Более того в листке долг/переплата предприятия на конец 196541, но в т.ч. излишне удержанного НДФЛ только 186230 (!!!).
Приложила файл.
Здравствуйте!
Если мы сделали документ Перерасчет ндфл за декабрь, то делать еще один документ после за ноябрь не верно. Так как при формировании документ Перерасчет ндфл за ноябрь, программа не видит документы будущего периода.
Правильно ли я понимаю, что у нас в налогом учет теперь у сотрудника все верно. Нам нужно проверить взаиморасчеты.
Если обратить внимание на расчетный листок, то в декабре произошел зачет излишне удержанного ндфл.
Этот зачет уменьшает сумму долга по итогу за месяц.
Предлагаю проверить корректировки. Это удобно сделать с помощью зарплатного отчета Анализ зарплату по сотрудникам в целом за период (Зарплата — Отчеты по зарплате). Но кнопке Настройки выбираем нашего сотрудника. Период я бы рекомендовала посмотреть и даты приема по декабрь 2023. Затем только за 2023 год.
Нам важно проверить колонки Зачтено излишне удержанного НДФЛ и НДФЛ к зачету в счет будущих платежей.Можно дважды щелкнуть по сумме, выбрать Регистратор и посмотреть в каких документах произошла регистрация
Прикладываю на всякий случай ссылку на семинар: ЗУП 3.1 за октябрь-ноябрь 2023: изменения и интересные возможности . Раздел Кейсы по Кадровому учету, НДФЛ и резервам отпусков , видео «Корректировка выплаты» — что отображается в этом поле?
Отчет Анализ зарплаты по сотрудникам и расшифровки колонок по Регистратору во вложении.
А что именно мы ожидаем увидеть в расшифровке колонок Зачтено излишне удержанного НДФЛ и НДФЛ к зачету в счет будущих платежей?
Возможно вложение не прикрепилось? Мне бы просто суммы увидеть, регистраторы в дополнения, но самое главное сумму. Разница между двумя этими показателям — это то, что ожидаем к возврату.
Спасибо за скриншоты!
Что у нас получается. Корректировку из документа Перерасчет ндфл -можно смело удалить вручную. У нас получается будут 17 931 из документа Начисление зарплаты за декабрь и 214472 из документа начисления за ноябрь. Получается как раз сальдо в размере 196 541. на эту сумма программа планирует сделать возврат и выплатить сотруднику.
Вы ожидали сумму в размере 216245. Но мы использовали 17931 в документе начисление зарплаты и взносов за декабрь. Получается, чтобы эту сумму вернуть сотруднику, надо исправить расчет декабрь. Но у нас уже выплачена зарплата. Если мы просто уберем корректировку из данного документы, тогда мы переплатим деньги сотруднику. Это тоже не будет верно.
Здравствуйте!
Насколько корректна ситуация, при которой сальдо расчетов за месяц не совпадает не совпадает с суммой излишне удержанного НДФЛ?
Я теперь совсем запуталась :(.
Вы пишите: «Получается, чтобы эту сумму вернуть сотруднику, надо исправить расчет декабрь.» Но мы не планировали ничего возвращать. Возврат будет осуществлять ИФНС. Вопрос в том, какая именно сумма должна быть указана в с правке 2-НДФЛ и почему она не совпадает с сальдо расчетов с сотрудником?
С момента установления сотруднику статуса Резидента в ноябре, мы начисляли, но не удерживали налог.
Но если считать математику, то получается переплата 19704. Или я что-то не так считаю?
Прикладываю ссылку на публикацию: Сотрудник приобрел статус налогового резидента (полный зачет и неполный зачет излишне удержанного НДФЛ) .
Возвращать излишне удержанный НДФЛ в этом случае нельзя, можно только зачитывать. Возврат может произвести только ИФНС по итогам налогового периода (п. 1.1. ст. 231 НК РФ). Что у нас с Вами в декабре и произошло.
Если мы убираем корректировку из документа Перерасчет ндфл, то у нас сальдо будет равно сумме возврата.
Приложите, пожалуйста, отчет ПОдробный анализ ндфл по сотруднику (Налоги и взносы- Отчеты по налогам и взносам), указав период 2023 год.
Мы и не пытаемся возвращать излишне удержанный НДФЛ :). Я как раз вам об этом и написала, что возврат будет через ИФНС.
Корректировку и Перерасчета я убрала, но сумма возврата все равно не равна сальдо :(.
Анализ НДФЛ по сотруднику прикладываю. Также прикладываю Анализ ЗП по сотруднику.
Спасибо за приложенный подробный анализ ндфл. Меня теперь смущается, что статус резидент установлен с декабря
Прикладываю ссылку: Сотрудник приобрел статус налогового резидента (полный зачет и неполный зачет излишне удержанного НДФЛ) . В этом случае производится перерасчет налоговых обязательств с начала года и зачет его результатов в счет очередных платежей для доходов, облагаемых по ставке 13%.
Статус Резидента сотруднику установлен в ноябре, но НДФЛ по ставке 13% пересчитан с начала года. Часть излишне удержанного НДФЛ успели зачесть при выплате ЗП за ноябрь, аванса и ЗП за декабрь. Это видно в Анализе НДФЛ — при выплате ЗП удержание налога не происходит.
Статью, которую Вы приводите, я читала и действовала как раз в соответствии с ней. Более того, еще раз обращаю внимание, что я уже задавала вопрос по этому же сотруднику (https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/ndfl-sotrudnika-pri-smene-nalogovogo-statusa.html). Тогда по Вашим словам налог в документе Начисление ЗП пересчитался некорректно из-за программной ошибки и по Вашей же рекомендации был введен документ «Перерасчет НДФЛ» от 11.12.2023 на сумму минус 10311,00.
Здравствуйте! Мы получили Ваш запрос на смену куратора. Сожалею, что с Милой у Вас не сложилось общение по этому вопросу. 🙏 Такое иногда случается, к сожалению.
Обсуждение объемное, нужно вникать. Я сама могу взять Ваш вопрос в работу завтра во второй половине дня.
Если Вам срочно нужно, назначу другого куратора.
Юля, добрый день!
Хорошо, буду ждать от Вас сообщения завтра. Спасибо за понимание :)!
Добрый вечер!
Я согласна с Милой, что у Вас проявилась ошибка Ошибка в ЗУП 3.1 — если НДФЛ с зарплаты меньше НДФЛ с аванса.
У вас неправильная сумма НДФЛ изначально была в бухучете — в Своде. В в БУ — правильная. Далее Вы скорректировали налог в НУ «подровняв» его со Сводом. И затем сделали Перерасчет НДФЛ, который доначислил налог уже и в Своде и в НУ. И сейчас у Вас исчисленный НДФЛ верен и в Своде и в НУ.
Но я боюсь, что мы сотруднику выплатили на руки неправильную сумму из-за того, что изначально был неверен НДФЛ. Поэтому сальдо в БУ и расходится с излишне удержанным в НУ. Это сальдо состоит из Излишне удержанного налога и нашей ошибочной переплаты. 🙁
И я тут поигралась с расчетами, пытаясь найти разницы.
НДФЛ к возврату у нас = 216245, а долг в РЛ 196541
Разница 19 704
Отнимем наши 10311, получится 19704 — 10311 = 9393 руб.
И на эту же сумму натыкаюсь в авансе за ноябрь = 19704-10311 = 9393 руб. Т.е. это итоговый НДФЛ в аванс с учетом корректировки.
Взаимосвязь, честно говоря, я пока не уловила. Надо смотреть.
Вы убрали в новом Перерасчете НДФЛ сумму с вкладки Корректировка выплаты?
Я бы хотела увидеть текущий расчетный литок сотрудника за декабрь и за ноябрь. И РЛ за первую половину месяца за эти месяцы. Буду сверять это все с Подробным анализом и смотреть, где же случился затык.
И статус резидента сотруднику надо действительно установить с 1 января, иначе у вас КС не пойдут в 6-НДФЛ.
Юлия, добрый день!
В новом Перерасчете НДФЛ Корркетировка выплаты удалена.
Расчетные листки за первую половину и за весь месяц во вложении.