Пересчет НДФЛ при смене налогового статуса

1. Статус Резидент установила с 01.01.23.

2. Здравствуйте!
   Есть какая-то информация по нашему вопросу?

3. Добрый вечер! Спасибо за ожидание! Как ни крути, я упираюсь в эту сумму: 9393 руб.
   Смотрите: в РЛ за ноябрь НДФЛ -214 472, а в Подробном анализе Начисление зарплаты за ноябрь делает движение на -223 865. Это та же самая разница: 9393.
   Можно увидеть скрин из Начисления ЗП за Ноябрь, вкладка НДФЛ? Что там построчно?

4. Здравствуйте!
   Скрины во вложении.

5. Здравствуйте! Создала заново у себя в демо пример с нуля — сейчас программа отрабатывает ситуацию несколько по-другому. Сторно она пишет на дату первоначального аванса. И у меня все равно ситуация не получилась как у Вас.

   Я приходу к выводу, что у Вас неверно сформировались движения Начисления зарплаты по НУ: смотрите в Подробном анализе сумма, зарегистрированная по этому документу -223 865, но по факту-то исчислено в нем -214 472. У меня в примере сумма регистрируется правильно — соответственно документу.

   когда я сейчас пытаюсь моделировать такой пример, у меня сумма в Подробном анализе равна той, что и в самом документе.
   Отсюда и начались проблемы, как я понимаю.

   Что делать сейчас? У нас по году сейчас доход и исчисленный налог сходятся. Не идет только сумма НДФЛ к зачету с тем НДФЛ, который у нас к удержанию.

   Чтобы их сравнять, можно ввести еще одну корректировку выплаты на сумму НДФЛ с аванса, изначально удержанного в ноябре — на 19 704. Но после проведения Операции учета НДФЛ о передаче НДФЛ на взыскные, излишне удержанный правильно закроется, но по РЛ получится сальдо — переплата на эту сумму. Она действительно имеет место быть. 🙁 Она закроется в следующем месяце, при выплате зарплаты. Но если не «восстановить» корректировку выплаты, то у Вас появятся расхождения между суммой к выплате, которая тянется в Ведомости и суммой остатка по РЛ.

6. Добрый день!
   Каким документом вносить Корректировку выплаты? Перерасчетом НДФЛ? Автоматом ничего не подтягивается. Нужно принудительно добавить запись на вкладку Корректировка выплаты на 19704?

   1. Да, я предлагаю именно принудительно ее заполнить. Причем лучше в отдельном документе Начисление зарплаты и взносов — Ноябрем.

7. Юлия, не поняла о чем тут речь: «…после проведения Операции учета НДФЛ о передаче НДФЛ на взыскные, излишне удержанный правильно закроется, но по РЛ получится сальдо — переплата на эту сумму. Она действительно имеет место быть. 🙁 Она закроется в следующем месяце, при выплате зарплаты. »
   Что за Операция учета НДФЛ о передаче НДФЛ на взыскание? Мы наоборот удержали лишнего и сотрудник будет оформлять возврат налога через ИФНС… О каком взыскании речь?
   И не поняла почему переплата должна закрыться при выплате зарплаты в следующем месяце, если по сути переплата — это излишне удержанный НДФЛ, а возвращать его будет налоговая.

   1. Ой, простите! У меня вечно в этом путаница. Да, в Вашем случае он будет оформлять возврат от ИФНС. А вот взаиморасчеты придется закрыть, но только придется это сделать вручную. К сожалению, специального механизма на этот случай разработчики не предусмотрели. Светлана разбирала на вчерашнем семинаре: 6-НДФЛ в 1С за 2023 без ошибок: миф или реальность, в полной записи смотерть с 02:15:45 — полный кейс по нерезиденту, ставшему резидентом

8. Юля, внесла новое Начисления ЗП и взносов за ноябрь с Корректировкой выплаты на 19704.
   Что получилось в расчетных листках см. вложенный файл. И это совсем не то, что я ожидала увидеть :).
   Сумма корректировки точно с плюсом должна быть?

   1. Нужно внести корректировку со знаком минус. Это будет «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей».

9. Внесла Корректировку выплаты на минус 19704 документов Начисление ЗП и взносов от 30.11.2023.
   Расчетные листки по итогу во вложении и мне они не нравятся по-прежнему :). Цифры, вызывающие вопросы обвела. Все равно долг предприятия и излишне удержанный НДФЛ не сходятся.
   Юля, я конечно понимаю, что Вам некогда, но ответы раз в три дня — это очень неудобно. Мне срочно нужно делать 6-НДФЛ за год, сотрудник просит справку для ИНФС, чтобы подать на возврат, а я с налогом все разобраться не могу… :(.

   1. А мне теперь нравится Расчетный листок. Излишне удержанный в РЛ равен излишне удержанному в НУ — и это прекрасно. А вот сравнять долг организации и излишне удержанный — не получится.
      Факт остатка в РЛ — это то, на что мы повлиять не можем — это математическая разница Начислено — Удержано — Выплачено. А от «Справочно» она не зависит. Если проверить по году, то у Вас получается 196 541, как и есть по факту в РЛ. Это значит, что где-то выплата прошла больше, чем должна была по НУ. Но из-за отличий в учетах так вышло, что мы ей переплатили.
      Мы привели сумму НДФЛ к зачету к нашей сумме неудержанного НДФЛ в НУ -216 245 руб.
      Теперь мы должны на эту сумму скорректировать удержанный налог в НУ и взаиморасчеты в БУ — а сальдо 19 704 останется.

      Если не согласны с такими правками, то уточните, пожалуйста, какие бы цифры Вы хотели видеть? Давайте обсудим.

10. Я правильно поняла, что взаиморасчеты мы правим на 216245 (как описано в семинаре: 6-НДФЛ в 1С за 2023 без ошибок: миф или реальность, в полной записи смотерть с 02:15:45 — полный кейс по нерезиденту, ставшему резидентом) и при этом у сотрудника останется переплата на сумму 19704 на конец года, которую нужно будет удержать при очередной выплате?

    1. Да, получается так, что мы ему выплатили больше, чем нужно было. 🙁 Долг зачтется при следующей выплате.
       Пожалуй, чтобы подстраховаться с методической точки зрения, лучше взять у сотрудника заявление на зачет этой суммы.

11. В итоге я внесла Перенос данных от 15.02.23 так, как говорила Светлана Змиевская на семинаре. Исчисленный и удержанный налог в Подробном анализе НДФЛ сравнялись. В расчетном листке за февраль излишне удерданный НДФЛ обнулился, долг работника составил те самые 19704.
    Далее попробовала начислить аванс за февраль. И вот тут меня ожидал сюрприз, потому что на вкладку Корректировка выплаты подтянулся наш сотрудник с суммой «минус» 216245. Соответственно ведомость на выплату вообще не заполнилась :(.

    1. Давайте посмотрим ваш Перенос данных по всем регистрам. Походу программа как-то некорректно его видит. 🙁

12. Не совсем не видит. Расчетный листок жн изменился.
    Перенос данных во вложении.

    1. Давайте попробуем в поле Период поставить дату 31.12.2023, а не февральскую. После этого попробуйте снова провести расчет за Март для проверки и отпишитесь по результату.

13. Попробовала: в шапке Переноса оставила месяц Февраль, дату- 15.02.24. В табличной части везде поставила 31.12.23.
    Аванс за февраль рассчитался верно (без Корректировки выплаты), ведомость заполнилась тоже верно: начисленный аванс минус НДФЛ и минус долг 19704.
    На первый взгляд в ЗУП все хорошо и надеюсь в дальнейшем так и останется. Но как убрать долг в БП?
    В ЗУПЕ мы его списали Переносом, а что делать в БП?

    1. Отлично! Я тоже надеюсь, что ничего не вылезет, но пока могу подержать Ваш вопрос с работе на всякий случай!
       В Бухгалтерии суммы тоже надо списать, и поскольку мы ничего не переносим в БП из ЗУП по этому поводу, то в БП можно списание сформировать Операцией.

14. В связи с тем, что после всех внесенных в ЗУП корректировок, в БП ничего не переносили, то сейчас там сальдо по данному сотруднику на 70 счете 206852.
    В декабре в ЗУП в Отражение ЗП в БУ налог попал только на сумму 7620 (вместо 17931) и именно он приехал в БП. Я честно говоря только сейчас это заметила :(.
    Теперь я не понимаю какие проводки и на какие суммы нужно сделать в БП?

    1. Добрый день! У Вас в БП учет с детализацией по сотруднику? Неверный НДФЛ приехал только в декабре?
       Я думаю, что итоговое сальдо в БП должно сравняться с сальдо ЗУП после корректировок.
       Декабрь еще можно менять в БП?

15. Да, в БП НДФЛ с детализацией по сотруднику.
    «итоговое сальдо в БП должно сравняться с сальдо ЗУП после корректировок» — только нужно понять что именно и на сколько корректировать :)?

16. Декабрь в БП в любом случае нужно будет править, т.к. у меня они не идут с ЗУП.

    1. В связи с передачей в налоговую данных о неудержанном налоге, корректирующую проводку нужно на ту же сумму, которую передаете как неудержанную. Проводка Дт 70 Кт 68 на -216245 (со знаком минус). Эту проводку создавайте месяцем отправки 6-НДФЛ.
       Но у Вас ещё есть и ошибка в проводках за декабрь. ЕЕ исправляйте декабрем.
       Сальдо по сотруднику в каждом месяце должно быть равно из сальдо по Расчетному листку.

17. Кстати, у нас возникла необходимость пересдать 6-НДФЛ за 9 месяцев в связи с небольшими изменениями по одному из сотрудников. И при ее формировании выяснилось, что вся история со сменой резиденства повлияла на ее заполнение — доход и налог по бывшему нерезиденту «переехал» из раздела 2 ставки 30% в ставку 13%. Насколько это корректно?

    1. Я бы назвала это особенностью формирования отчета в ЗУП. От этого никуда не деться, к сожалению. Можно сдать со ставкой 30%, ведь на момент подачи корректировки нам уже известно, что сотрудник нерезидент

18. Юля, добрый день!
    Чудеса с бывшим нерезидентом продолжаются :(. При начислении аванса за февраль, НДФЛ в документе Начисление за первую половину месяца рассчитался корректно, а вот в ведомость попала меньшая сумма налога. Причем сумма к выплате подтянулась верная: начисленный аванс минус исчисленный НДФЛ и минус задолженность 19704. В расчетном листке тоже все верно…
    АНализ НДФЛ и расчетный листок прилагаю.

    1. Разница на 2944. У нас такое длинное осуждение, может быть я что-то забыла, но мы вроде бы не делали корректировок на подобную сумму. Задайте этот вопрос, пожалуйста, отдельно. Это обсуждение уже разрослось до небес. 🙂 И, мне кажется, что эта проблема другого характера.

19. Хорошо, задам отдельный вопрос.
    Что касается ситуации 2023 года. Вы пишите: «В связи с передачей в налоговую данных о неудержанном налоге, корректирующую проводку нужно на ту же сумму, которую передаете как неудержанную. Проводка Дт 70 Кт 68 на -216245 (со знаком минус). Эту проводку создавайте месяцем отправки 6-НДФЛ.» Но почему НЕУДЕРЖАННЫЙ??? У нас ИЗЛИШНЕ удержанный налог :).

    1. 🤦‍♀️ Я видимо просто зациклена на неудержданном! 🙂 Извините, конечно излишне удержанный!

Комментарии закрыты.