Добрый день! При составлении 6-НДФЛ за 2024 год, обнаружила ошибку. В январе 2024г. сотруднице выплачен ошибочно (т.к. она была в отпуске по уходу за ребенком) аванс 1000 руб., из него удержан 130 руб. НДФЛ. За январь начисленной зарплаты нет, начислили только 3500 руб. премию, из нее НДФЛ 455 руб. По расчетному листку все хорошо, эта 1000 руб. перекрылась премией. Т.е. по факту мы ей начислили только 3500 руб. и удержали НДФЛ 455 руб. Но вот в регистры НДФЛ уже эта 1000 руб. попала и 130 руб. НДФЛ. Теперь в 6-НДФЛ включается эта сумма в доход и НДФЛ увеличен на 130 руб. (т.е. 4500 руб. и НДФЛ 585 руб.) Как сейчас можно это исправить? Или уже только сделать вручную корректировки 6-НДФЛ?
Программа ЗУП редакция 3.1 (3.1.31.67), ОСН.
Все комментарии (15)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Предлагаю проверить учет с помощью универсального отчета: Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ .
Если сотрудник проявит себя — будет отражена сумма погрешность в отчете, тогда будем исправлять.
Прикладываю ссылку на публикацию: Ошибка в ЗУП 3.1 — если НДФЛ с зарплаты меньше НДФЛ с аванса . Обратите внимание на вариант 2 исправлении ситуации. Возможно у нас будет не только погрешность в ндфл, но и в доходе.
В таком случае мы создаем документ Начисление за первую половину месяца за январь 2024 года. Заполняем вручную доход сотрудника на сумму погрешность. Проверяем вкладку ндфл. После проведения документа вновь сформируем отчет Сверка НУ и БУ. Нам важно убедиться, что погрешность ушла. Далее формируем Подробный анализ ндфл по сотруднику. Проверяем расчет исчисленного ндфл. Приложите, пожалуйста скриншот этого отчета- проверим учет вместе!
Добрый день! Сформировала Универсальный отчет. Посмотрите, пожалуйста.
Да, погрешность есть. Введем документ начисление за первую половину месяца на сумму минус 1000. Проверим вкладку ндфл. Ожидаем, что там будет -130р.
Я создала документ начисление за первую половину января 2024 г. с -1000 руб. и -130 руб. НДФЛ. С универсального отчета она ушла, но в справке 2-НДФЛ 130 руб. НДФЛ сумма излишне удержанная . Из дохода 1000 руб. ушла. По факту мы у нее удержали правильно НДФЛ, но по отчетности все-равно 130 руб. излишне удержан НДФЛ.
Приложение
Отлично, погрешность ушла! Теперь по рассуждаем дальше. В отчете Подробный анализ ндфл по сотруднику есть Излишне удержанный ндфл. Прикладываю ссылку на публикацию: Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ . В данном случае, нам нужно сделать возврат ндфл. Но по факту нам нечего сотруднику возвращать. С помощью документа Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы) можно выровнять удержанный ндфл.
Прикладываю скриншот. Но Уведомление я думаю Вы подали на сумму с учетом 130 рублей. Получается, у нас переплата по ндфл будет. Предлагаю сейчас ввести документ Операция учета ндфл. Проверить, что в справке 2 ндфл все ровно. Затем сформировать отчет 6- ндфл и проверить сумму уплаченного НДФЛ по последнему сроку перечисления.
Операцию учета НДФЛ провела. В справке 2-НДФЛ все правильно. В отчете 6-НДФЛ в Разделе 1 уменьшилась строка 026 (по шестому сроку перечисления) на 130 руб. И в Разделе 2 поменялись строчки 120 (ушла 1000 руб.) , 131, 140, 160 и 166. Но мне не нужно же перезаполнять отражение в бух учете и выгружать заново в БУХ? И правильно я понимаю, что нужно подать корректировки за 1-й квартал, полугодие и 9 мес.? Уведомления я подала получается в январе и декабре с дугой суммой.
Но мне не нужно же перезаполнять отражение в бух учете и выгружать заново в БУХ? Доход и исчисленный ндфл мы не правили. У нас только изменилась сумма по последнему сроку перечисления. Ее надо будет поправить в бухгалтерии. Можно не делать синхронизацию, вручную внести исправления.
В идеальном мире ИФНС после сдачи отчета 6-НДФЛ подавать корректировку уведомлений не нужно.
Уведомления я подала получается в январе и декабре с дугой суммой. -ЭТо про январь 2024 года?
Аванс был начислен в январе 2024 и уведомление мы подали с НДФЛ 130 руб. В декабре 2024 г. мы тоже уже подали уведомление с суммой выше получается. Т.к. после внесения документа Операция учета НДФЛ меняется сумма в Разделе 1, по шестому сроку перечисления, на -130 руб. (ЗП за декабрь 2024 мы выплатили в декабре и подали уведомление).
Получается, мы перенесли переплату на последнюю дату. ТО есть после сдачи отчета 6- ндфл у нас должны быть скорректированы сумму уплаты для ФНС исходя из сданного отчета 6 ндфл. То есть править сумму уплаты за январь 2024 года не нужно.
Но сумму дохода 1000 руб. в январе 2024 получается нужно же править? Т.е. нужно подавать корректировки за 1-й квартал, полугодие и 9 мес.
Нет, можно обойтись без корректировки.
Так как у нас отчет 6 ндфл за 1 квартал сдается без уточнений по сотрудникам. Отчет 6 ндфл за год идет с нарастающим итогом — то есть доход за год отражен верно.
Спасибо большое за помощь!
Пожалуйста! Хорошего дня и только положительных протоколов🌸