Добрый день!
Вопрос про уведомления по взносам.
Например, в январе сотруднику начислили взносов 1000 руб.
Передали Отражение зарплаты в БП. Там сформировали уведомление на 1000 руб.
Затем выяснилось, что сотрудник отсутствовал в январе 15 кал дней. И его зарплата пересчитывалась. И в феврале он не работал совсем. Т.е. итого за февраль у него взносов = -400 руб.
В Отражении зарплаты за февраль -400 руб. (Но если еще есть сотрудники, то итоговая сумма взносов будет положительной, например 5000, и можно не узнать, что у одного сотрудника минусовые взносы).
И подадим уведомление в феврале на 5000.
В РСВ программа минусовые взносы относит к февралю.
В РСВ за 1 квартал по сотруднику у нас будет
в январе 600 руб
в феврале 0 руб.
А по всем сотрудника в РСВ будет
в январе 600 руб
в феврале 5400 руб.
Вопрос: что делать с уведомлениями за январь и февраль? Надо ли их исправлять? Подавать корректировки?
Ведь уведомления не совпадут с данными в РСВ!
Спасибо!
Здравствуйте!
Дело в том, что если в феврале доход у сотрудника «0», то сторно дохода за январь в налоговом учете не будет относится к февралю.
Это объясняется тем, что если дохода текущего месяца не хватает, чтобы перекрыть сторно, то оно будет учитываться в месяце, за который выполняется перерасчет, то есть в январе.
Поэтому если при перерасчете появляется сторно, которое должно быть отражено в налоговом учете в прошлом месяце нужно подать корректировку персонифицированных сведений по физическим лицам.
Как это сделать можно посмотреть подробно рассказывается в статье:
Учет перерасчетов в персонифицированных сведениях о физических лицах
В Вашем случае сумма налога изначально в уведомлении указана больше, чем должна быть после корректировки. Поэтому даже если уточнение будет отражено при сдаче отчета РСВ это не приведет к недоплате по налогу (пени не появятся).
При этом в Отражении зарплаты в бухучете сумма сторно отражается текущим месяцем (по данным бухгалтерского учета)
Но, чтобы в 1С:Бухгалтерии уточнить Уведомление, в ЗУП 3.1 потребуется:
Для страховых взносов – перезаполнить исходный документ Отражения зарплаты в бухучете или создать новый.
Чтобы заполнить новое уведомление по страховым взносам придется вносить корректировку на сумму сторно в Отражение зарплаты в бухучете.
Также можно дополнительно уточнить в своей межрайонной ИФНС необходимо ли подавать такое уведомление, если изначально сумма налога была завышена (и по факту уже списана с ЕНС согласно первоначального уведомления).
Спасибо, Марина!
Я верно понимаю, что в ЗУП при расчете зарплаты за январь у нас в Отражении зарплаты взносы отразились 1000 руб — по исходному расчету.
Далее мы рассчитали зарплату за февраль. По сотруднику взносы рассчитались -400. По БУ они попадают в февраль, а по НУ (в РСВ) они попадают в январь.
Нам нужно отменить проведение Отражение зарплаты за январь? Верно? и создать новый документ Отражение зарплаты за январь? Так? И туда уже подтянутся взносы 600 руб? Так?
И сформируем Отражение зарплаты в бухучете за февраль — и там подтянется сумма взносов по остальным сотрудникам 5400?
Верно я понимаю?
На мой взгляд как-то странно это! Кажется, что так программа не работает. Отражение — это же данные бухучета по месяцу начисления? А не по месяцу налогового учета?
Или в ЗУП нам руками нужно править Отражение зарплаты за январь и февраль?
Здравствуйте!
Если сравнивать с начала года в НУ и БУ январь+февраль, то сумма в уведомлениях совпадет с суммами в бухучете.
По поему мнению так как речь идет о ситуации, когда сумма страховых взносов изначально указана в уведомлении за январь больше, а в феврале уменьшена, то это не приводит к ситуации, когда нужно обязательно корректировать уведомление.
Если мы сейчас перезаполним Отражении зарплаты в бухучете за январь, то ничего не изменится, сумма сторно за январь (который проведен в феврале) в этот документ не попадет.
Сумма сторно — 400 руб. попадает в месяц перерасчета, то есть в февраль. Поэтому если все же Вы решите корректировать уведомление за январь, то нужно будет вносить ручные корректировки в документ Отражение зарплаты в бухучете на сумму сторно за январь -400 и февраль +400.
Здесь после сдачи РСВ за 1 квартал 2024года информация по уведомлениям в ИФНС перепишется данными из отчета РСВ за 1 кв. 2024г.
И необходимо обратить внимание на тот момент, что данные персонифицированных сведениях о физических лицах за январь и февраль по сотруднику с перерасчетом должны соответствовать данным РСВ за 1 кв.2024г. Поэтому нужно подать корректировку персонифицированных сведениях о физических лицах за январь и февраль 2024г.
Вы пишите:
«Если мы сейчас перезаполним отражение удержанного НДФЛ в бухучете за январь, то ничего не изменится, сумма сторно за январь (который проведен в феврале) в этот документ не попадет.
Сумма сторно — 400 руб. попадает в месяц перерасчета, то есть в февраль. Поэтому если все же Вы решите корректировать уведомление за январь, то нужно будет вносить ручные корректировки в документ Отражение зарплаты в бухучете на сумму сторно за январь -400 и февраль +400».
Возможно, вы ошиблись? Мы же про взносы говорим, а не про НДФЛ.
И разве можно исправлять руками взносы в Отражении зарплаты в бухучете?
Тогда нужно исправлять не только взносы, но и начисления!!!
И исправлять сразу за 2 месяца: и январь и февраль!
Как-то это… нехорошо….
Да, Вы правильно заметили, конечно, речь идет об Отражении зарплаты в бухучете (исправила опечатку).
Согласна, что вносить ручные корректировки в Отражение зарплаты в бухучете очень не удобно.
Проверила в демо базе ЗУП, как отражается сторно если перерасчет проведен в феврале за январь при условии, что в феврале нет дохода.
1. При заполнении Отражения зарплаты в бухучете сторно попадает в февраль месяц (т.е. месяц перерасчета):
2. В РСВ сторно отражается в том месяце за который проведен перерасчет (т.е. в январе):
В Вашем случае можно не прибегать к ручным корректировкам, а сдать отчет РСВ за 1 квартал в установленный срок, после чего в ИФНС данные по ранее поданным уведомлениям заменятся данными по отчету РСВ. Тем более, что в Вашем случае нет занижения суммы страх взносов, а наоборот сумма взносов за январь указана в большей сумме. При этом повторюсь, что нарастающим итогом с начала года январь + февраль суммы страховых взносов отражены правильно и получается равенство страховых взносов за 1 квартал (уведомления 1кв.= РСВ1кв. = БУ 1кв.).
Большое спасибо, Марина!
Так нам больше нравится 🙂