Добрый день! Подскажите, пожалуйста, по такому вопросу. В декабре 2023 по сотруднику исчислен и удержан 1) НДФЛ с отпускных в размере 1892 руб.; 2) НДФЛ с аванса за 12.2023 в размере 1683 руб. В конце декабря сотруднику также был выдан подарок, сумма НДФЛ 201 руб. Однако при расчете ЗП за 12.2023 была обнаружена ошибка в количестве отработанных смен, получилось, что сумма ЗП за месяц должна быть на самом деле меньше. НДФЛ с ЗП за декабрь 1484 руб. На 31.12.2023 за сотрудником задолженность по ЗП и не удалось удержать НДФЛ с подарка (201 руб.), но при этом за счет того, что в аванс перечислили больше, чем надо было, то фактически неудержанными остались всего 2 руб.
В январе 2024 при расчете аванса исчислен НДФЛ 3250 руб., что математически правильно. Однако при заполнении документа Ведомость на выплату аванса удержанный НДФЛ по сотруднику заполняется в размере 3021 руб. Разница по сравнению с исчисленным — 229 руб. Не совсем понятно, откуда такая разница берется. Также непонятно, как сделать правильно, чтобы «закрылся» исчисленный НДФЛ 201 руб. с подарка.
Помогите, пожалуйста, распутать эту цепочку. Прикрепляю скриншоты анализа ндфл по датам получения доходов, строки НДФЛ из ведомости на выплату аванса, регистра Расчеты налогоплательщиков по НДФЛ.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день. Смоделировала ситуацию с Вашими цифрами. Сначала разберемся, откуда взялся НДФЛ 3021 руб. в ведомости. Он рассчитался от обратного — см. скриншот.
Скриншоты к тексту, который ниже
Как исправить.
Шаг 1. Сначала уберем лишнее начисление аванса в декабре, чтобы выровнять данные БУ и НУ. Я ввела еще один аванс декабрем 2023 с минусом — как в статье » Ошибка в ЗУП 3.1 если зарплата за месяц меньше аванса (см скрин выше).
Шаг 2. Отразим, что 199 руб. в декабре было удержано с подарка, а не с аванса. Иначе в годовом 6-НДФЛ за 2023 год в Приложении 1 по сотруднику будет показан излишне удержанный налог 199 руб.
Для этого используем документ Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ). Делаем переброску 199 руб. на вкладке Удержано по всем ставкам (см скриншот). У меня в примере подарок 25/12/23 выдан — у Вас- 26/12/23. Аналитика (подразделение, регистрация в НО будет, конечно, отличаться от моего примера). Если сомневаетесь, какую аналитику указывать — откройте движения документа Приз, подарок по комбинации Ctrl+Shift+A. Нужная аналитика будет в регистре Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ.
Шаг 3. Корректируем сумму к выплате и сумму НДФЛ к перечислению вручную в Ведомости на аванс за январь от 19/01/24. У Вас будет 19/01/24 Ведомость, в моем примере — от 17/01/24. ЗУП не умеет удерживать НДФЛ с натуральных доходов в аванс за прошлый месяц, если долг по НДФЛ не был удержан при выплате зарплаты Ошибка в ЗУП 3.1 — НДФЛ с натурального дохода не удерживается в аванс в следующем месяце. К тому же сумма к выплате некорректно определяется, т.к. выплата на стыке лет. Корректировки см на скриншоте выше.
Лучше сначала на копии сделать корректировку и убедиться, что в Подробном анализе НДФЛ по сотруднику все закрывается (см.скришнот выше ), и в 6-НДФЛ по сотруднику за 2023 — что нет излишне удержанного налога.
Все получилось, большое вам спасибо! Вы просто волшебница!