НДФЛ в документе выплаты

Вопрос задал Татьяна Х.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Сотрудница была уволена 31.01.2022 и вновь принята 01.02.2022.
28.02.2022 сотруднице начислен аванс в размере 2624,21 руб и исчислен НДФЛ 341 руб. При выплате аванса удержан НДФЛ 341 руб.
В феврале документ «Увольнение» был исправлен, доначислена сумма 2327,09 руб, НДФЛ исчислен в размере 303 руб.

Документ исправление увольнения в движениях по регистрам НДФЛ сторнирует сумму аванса и НДФЛ с аванса.
Регистр накопления «Учет доходов для исчисления НДФЛ»:

Регистр накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ»:

При начислении зарплаты за февраль сотруднице исчислен НДФЛ 3537, в ведомости удержан НДФЛ 3499 руб (3537 + 303 — 341). Удержанный НДФЛ выровнялся с исчисленным, но при выплате зарплаты за март программа еще раз уменьшает удержанный НДФЛ на 341 руб.
Правильно ли, что в документе исправлении увольнения сторнируется НДФЛ с аванса? И почему мартовский НДФЛ в ведомости на выплату опять уменьшается на 341 руб?
П.С. В марте в организации меняется ИФНС.

Метки вопроса: Исчисление и удержание НДФЛ в аванс, Исчисленный НДФЛ, НДФЛ, НДФЛ по нескольким ИФНС

Все комментарии (5)

  1. Добрый день! Пришлите, пожалуйста, отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.2022 по 31.12.2022, проверим может быть происходит перенос даты выплаты, отсюда перерасчет, и проверим учет в разрезе ИФНС.

  2. Добрый день!

    Во вложении.

  3. Добрый день! Попробуйте на копии базы отменить исправление документа «Увольнение», а доначисленную сумму отразите с помощью документа «Разовое начисление» фиксированной суммой. Так получится избежать перерасчета, который возникает при исправлении документа «Увольнение» и суммы дохода и налога отразятся корректно.

  4. Добрый день!
    У нас таких сотрудников порядка 60 человек. И по всем сотрудникам изменять документы в зарытом периоде на очень хорошее решение.
    Возможно ли исправить описанную выше ситуацию с помощью документа Перенос данных?

  5. Здравствуйте! Извините, пожалуйста, за задержку с ответом.
    Т.к. нарастающим с начала года сумма НДФЛ рассчитана верно, и если в расчетном листке сотрудника данные отражены корректно, то можно сделать корректировку с помощью документа «Перенос данных» по регистру накопления «Зарплата к выплате». Т.е. добавить движение с видом «Приход» на сумму, на которую программа уменьшает выплату.

Комментарии закрыты.