Доброе утро. За август месяц сотруднице была начислена зарплата 115 000 рублей, НДФЛ 14 950. С учетом выплаты аванса, верного исчисления и удержания НДФЛ с аванса и удержания займа, к выплате зарплаты за август осталось 20 406,36. Однако 06.09.2024 выплатили только часть этой зарплаты, поэтому остались должны сотруднице 364 рубля. Все это нашло отражение в расчетном листке. Оставшиеся 364 рубля будут выплачены в октябре при выплате зарплаты за сентябрь. По факту получается, что с доплаты 364 рубля будет исчислен и удержан НДФЛ в размере 55 рублей только в октябре — 04.10.2024. Следовательно мы получаем разницу в ОСВ, расчетном листке и регистре НДФЛ. В расчетном листке за август будет показано, что удержан НДФЛ 14950, в том числе НДФЛ 55. Эта же сумма НДФЛ выгрузится из ЗУП в Бухгалтерию и отразится в оборотно -сальдовой ведомости полной суммой 14950 за август, а по факту в августе удержано 14895, на 55 рублей меньше. Правильно ли это? Или в расчетном листке за август нужно показать что удержано 14895, а 55 рублей попадут в расчетный листок октября оборотку сентября?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Удержание НДФЛ с частичной выплаты зарплаты и отражение этого НДФЛ в ОСВ и расчетном листке.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Как лучше поправить НДФЛ (в отчетах есть сумма, которую осталось удержать) Добрый день! Сотрудница ушла в августе в отпуск (который был выплачен полностью, НДФЛ удержан), после принесла больничный (в августе), в…
- НДФЛ Добрый день! Такая ситуация, В январе 2024 года сотрудница была восстановлена на работе по решению суда. По постановлению суда выла…
- "Сумма "осталось выплатить" Добрый день. ЗУП 3.1.10.50. В организации настроен учет стандартных вычетов в пределах месяца. У сотрудника была начислена зп и выплачена…
- Отражение НДФЛ при отмене отпуска Добрый день! В августе сотрудник запланировал отпуск с 22 августа по 4 сентября, был произведен расчет и выплата отпускных 18…
Статьи по этой теме
- Удержание займа в аванс или в межрасчет - как настроить в ЗУП 3.1 Сотрудник, у которого есть заём, уходит в отпуск до конца месяца. При расчете зарплаты сумма к выплате у него нулевая…
- Как в ЗУП 3.1 удержать НДФЛ, если не осталось сумм к выплате Бывают ситуации, когда по сотруднику не осталось сумм к выплате в зарплату. Такое случается, например, если удержания превысили сумму выплаты.…
- Неправильно рассчитали НДФЛ и взносы с материальной помощи - как пересчитать в ЗУП 3.1 При начислении материальной помощи неправильно рассчитали НДФЛ и взносы. Например, ошиблись и выбрали в документе не тот вид начисления или…
- Сотрудник потерял статус налогового резидента — как быть с НДФЛ В статье разберем, как пересчитать НДФЛ и заполнить 6-НДФЛ, если сотрудник стал нерезидентом, а до этого был резидентом. Видео: Порядок…
Уточнение: Или в расчетном листке за август нужно показать что удержано 14895, а 55 рублей попадут в расчетный листок за сентябрь и оборотку сентября?
В продолжении разговора. А как быть с тем что в бухгалтерии за август отразится на счете 68 «НДФЛ исчисленный налоговым агентом» сумма НДФЛ 14950. Это ведь неверно? Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода. А часть дохода не выплачена. Получается что на счете 68 должен отразится тогда НДФЛ только с выплаченной зарплаты?? Тогда не 14950, а на 55 рублей меньше, т.к. они буду исчислены и удержаны в момент выплаты в следующем месяце?
Здравствуйте!
Дело в том, что в отчетах по зарплате (например, в «Расчетном листке») и в «Отражении зарплаты в бухучете» исчисленный НДФЛ попадает по месяцу, указанному в документах — начислениях. А вот для учета по НДФЛ доходы, исчисленный и удержанный НДФЛ попадают по дате выплаты дохода. Поэтому и возникает разница, но она и должна быть в этом случае.
Поэтому в «Расчетном листке» в «Отражении зарплаты в бухучете» (а следовательно и в проводках) исчисленный НДФЛ в размере 14 950 руб. попадет в Август.
В учете же по НДФЛ часть исчисленного НДФЛ 14895 руб. переместится по дате выплаты = 06.09.2024. Этой же датой пройдет и удержанный НДФЛ, который потом попадет в документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете». При выплате оставшейся суммы 04.10.2024 г. остаток августовсого дохода, исчисленный и удержанный НДФЛ, равный 55 руб., переместится в октябрь.
В этом случае возникнет разница между зарплатными/бухгалтерскими отчетами и отчетами по НДФЛ. Однако это происходит из-за разницы в правилах учета по БУ и по НДФЛ.
Посмотрите пожалуйста статью по данной ситуации — Сравнение расчетного листка и справки о доходах по НДФЛ. В статье можно скачать настройки для отчета по НДФЛ, где можно увидеть в какой период «переезжают» доходы и исчисленный НДФЛ в зависимости от даты выплаты.
Обратите внимание, что На Титульном листе в 6-НДФЛ Дату подписи нужно будет указать >= дате Ведомости от 06.10.2024 г., чтобы программа переучла кусочек августовского дохода и НДФЛ с него на октябрь.