Доброе утро. За август месяц сотруднице была начислена зарплата 115 000 рублей, НДФЛ 14 950. С учетом выплаты аванса, верного исчисления и удержания НДФЛ с аванса и удержания займа, к выплате зарплаты за август осталось 20 406,36. Однако 06.09.2024 выплатили только часть этой зарплаты, поэтому остались должны сотруднице 364 рубля. Все это нашло отражение в расчетном листке. Оставшиеся 364 рубля будут выплачены в октябре при выплате зарплаты за сентябрь. По факту получается, что с доплаты 364 рубля будет исчислен и удержан НДФЛ в размере 55 рублей только в октябре — 04.10.2024. Следовательно мы получаем разницу в ОСВ, расчетном листке и регистре НДФЛ. В расчетном листке за август будет показано, что удержан НДФЛ 14950, в том числе НДФЛ 55. Эта же сумма НДФЛ выгрузится из ЗУП в Бухгалтерию и отразится в оборотно -сальдовой ведомости полной суммой 14950 за август, а по факту в августе удержано 14895, на 55 рублей меньше. Правильно ли это? Или в расчетном листке за август нужно показать что удержано 14895, а 55 рублей попадут в расчетный листок октября оборотку сентября?
Все комментарии (2)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Уточнение: Или в расчетном листке за август нужно показать что удержано 14895, а 55 рублей попадут в расчетный листок за сентябрь и оборотку сентября?
В продолжении разговора. А как быть с тем что в бухгалтерии за август отразится на счете 68 «НДФЛ исчисленный налоговым агентом» сумма НДФЛ 14950. Это ведь неверно? Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода. А часть дохода не выплачена. Получается что на счете 68 должен отразится тогда НДФЛ только с выплаченной зарплаты?? Тогда не 14950, а на 55 рублей меньше, т.к. они буду исчислены и удержаны в момент выплаты в следующем месяце?