ЗУП 3.1 (3.1.27.111). Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться. В 2023 г. до декабря 2023 г. были выданы подарки сотруднику в размере 4 000 руб. 25.12.2023 г. был выплачена з/п за первую половину декабря 2023 г. 26.12.2023 г. были выдан детский подарок (подарок в натуральной форме) , с которого исчислен НДФЛ. До 31.12.2023 никаких начислений у сотрудника не было, чтобы удержать НДФЛ. На конец года у сотрудника образовался неудержанный НДФЛ. Когда начисляю з/п за вторую половину декабря 2023 г. , которая будет выплачена 10.01.2024 г., программа удерживает НДФЛ с подарка. Вопрос: правильно ли я поняла, что в моем случае применяется п. 5 ст. 226 НК РФ, так как в 2023 г. до конца года, не было выплачено дохода сотруднику, с которого я могла бы удержать НДФЛ с детского подарка ? Если да, то мне нужно сделать операцию на 01.01.2024 по НДФЛ о передаче задолженности в налоговый орган?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
На мой взгляд, безопаснее не удерживать налог с натурального дохода в 2024 году, а показать его как неудержанный.
Т.е. мы из ведомости за декабрь 2023 с выплатой в январе убираем НДФЛ с натурального дохода.
Далее заполняем 6-НДФЛ, где указываем, что мы данный налог не смогли удержать в 2023 году —
Порядок заполнения и контрольные соотношения по полю 170 раздела 2,
Раздел 4 – Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога
После заполнения 6-НДФЛ можно провести в 2023 году документ «Операция учета НДФЛ», где заполнить закладку «Передано в налоговый орган».