Детские подарки на новый год 2023 г.

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

ЗУП 3.1 (3.1.27.111). Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться. В 2023 г. до декабря 2023 г. были выданы подарки сотруднику в размере 4 000 руб. 25.12.2023 г. был выплачена з/п за первую половину декабря 2023 г. 26.12.2023 г. были выдан детский подарок (подарок в натуральной форме) , с которого исчислен НДФЛ. До 31.12.2023 никаких начислений у сотрудника не было, чтобы удержать НДФЛ. На конец года у сотрудника образовался неудержанный НДФЛ. Когда начисляю з/п за вторую половину декабря 2023 г. , которая будет выплачена 10.01.2024 г., программа удерживает НДФЛ с подарка. Вопрос: правильно ли я поняла, что в моем случае применяется п. 5 ст. 226 НК РФ, так как в 2023 г. до конца года, не было выплачено дохода сотруднику, с которого я могла бы удержать НДФЛ с детского подарка ? Если да, то мне нужно сделать операцию на 01.01.2024 по НДФЛ о передаче задолженности в налоговый орган?

Метки вопроса: Доход в натуральной форме
Все комментарии (1)

  1. Добрый день! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    На мой взгляд, безопаснее не удерживать налог с натурального дохода в 2024 году, а показать его как неудержанный.

    Т.е. мы из ведомости за декабрь 2023 с выплатой в январе убираем НДФЛ с натурального дохода.

    Далее заполняем 6-НДФЛ, где указываем, что мы данный налог не смогли удержать в 2023 году —

    Порядок заполнения и контрольные соотношения по полю 170 раздела 2,

    Раздел 4 – Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога

    После заполнения 6-НДФЛ можно провести в 2023 году документ «Операция учета НДФЛ», где заполнить закладку «Передано в налоговый орган».

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Неверное удержание НДФЛ с аванса Добрый день! Подскажите, пожалуйста, по такому вопросу. В декабре 2023 по сотруднику исчислен и удержан 1) НДФЛ с отпускных в…
  2. 6-ндфл Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться! В декабре 2023 года сотрудника ошибочно протабелировали и выплатили ему заработную плату, на самом деле…
  3. НДФЛ Здравствуйте, Сотрудник получил подарок в натуральном виде 29 мая. Удерживаемая сумма НДФЛ с подарка превышает 50 % суммы заработной платы…
  4. Зарплата за декабрь в 2-НДФЛ Добрый день, в декабре 2023 года работнику выплачен аванс 27.12.2023 года (начислен документом "Начисление за первую половину месяца"), но так…

Статьи по этой теме

  1. Подарки сотрудникам, их детям и сторонним лицам – как отразить в ЗУП 3.1 В статье разберем, как в ЗУП 3.1 отразить подарки сотрудникам, их детям и сторонним физическим лицам. Разбор проведем на примере…
  2. Как отразить в 6-НДФЛ подарок работнику к новому году Источник: Письмо ФНС от 21.02.2024 N БС-4-11/1945@ Информация для: работодателей ФНС рассказала, как заполнить 6-НДФЛ, если в декабре 2023 года…
  3. Как удерживать НДФЛ при передаче сотруднику имущества в счет зарплаты? Источник: Письмо Минфина от 01.04.2025 N 03-04-05/32033 Информация для: работодателей Сотрудник увольняется по соглашению сторон. Соглашением предусмотрено, что вместо причитающейся…
  4. Подарки работникам в денежной форме в 1С Операции по начислению и выплате подарков работникам в денежной форме могут отражаться по-разному в зависимости от обстоятельств: подарки относятся к…