Ошибка в ЗУП 3.1 при расчете имущественных и социальных вычетов по НДФЛ с аванса

Последнее изменение: 14.07.2023

В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – если сотрудник имеет право на имущественный или социальный вычет, сумма вычета при расчете аванса ошибочно увеличивается.

Ошибка исправлена в релизах ЗУП 3.1.23.653 / 3.1.25.37.

Ошибка 20173765 проявляется, если зарплата за предыдущий месяц выплачивалась в текущем. В 2023 году ошибка впервые может проявиться при расчете аванса за февраль, если сотрудник предоставил в январе уведомление о праве на вычет и при расчете январской зарплаты вычет ему был предоставлен.

Суть ошибки – сумма вычета при расчете аванса увеличивается на вычет, предоставленный при расчете зарплаты за вторую половину прошлого месяца. Например, при расчете аванса за февраль вычет будет больше на сумму зарплаты за вторую половину января. В результате образуется отрицательная налоговая база по НДФЛ.

Ошибочно предоставленный вычет корректируется при итоговом расчете зарплаты за месяц, налоговая база пересчитывается корректно.

Даже если при расчете аванса будет достигнута предельная сумма вычета, несмотря на ошибку сам налог будет рассчитан верно. Например, если сумма вычета составляет 68 000 руб., а сумма дохода с начала года с учетом аванса 68 193,83 руб.:

  • Вычет ошибочно будет предоставлен в большем размере, налоговая база будет отрицательной.
  • Но налог рассчитается верно, несмотря на ошибку: (68 193,83 – 68 000) * 13% = 25.

Поэтому вносить корректировки в расчет НДФЛ с аванса не потребуется.

Смоделируем ошибку на примере.

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

По сотруднице Рязановой Е.Б. в январе 2023 зарегистрировали Уведомление налогового органа о праве на вычет (Налоги и взносы – Заявления на вычеты). Сумма имущественного вычета 1 000 000 руб.

При расчете аванса за январь и зарплаты за вторую половину января Рязановой Е.Б. был предоставлен имущественный вычет. Налоговая база по НДФЛ = 0.

Сумма вычета за вторую половину января – 17 735,51 руб. Сумма февральского аванса – 17 713,60 руб.

Проверим расчет НДФЛ с аванса за февраль 2023.

При расчете февральского аванса вычет будет предоставлен в большем размере – 35 449,11 руб.

Разница (35 449,11 – 17 713,60 = 17 735,51 руб.) – это сумма вычета, предоставленная сотруднице при расчете зарплаты за вторую половину января. Зарплата за январь была выплачена в феврале, 10.02.2023. При расчете аванса за февраль ЗУП 3.1 учитывает его повторно – это ошибка. В результате после расчета аванса налоговая база по НДФЛ по Рязановой Е.Б. – отрицательная.

После расчета зарплаты за февраль сумма вычета скорректируется. Ошибочно предоставленный вычет сторнируется в документе Начисление зарплаты и взносов.

В результате в учете НДФЛ зафиксируется корректная сумма вычета и налоговая база.

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Похожие публикации

  1. Не заполняется код ТН ВЭД в реализации, созданной на основании поступления в 1С Здравствуйте! Релиз 3.0.164. Создаем в 1С документ Реализация (акт, накладная, УПД) на экспорт в ЕАЭС на основании документа Поступление (акт,…
  2. Уточненка по НДС Добрый день. Приобретаем услуги, которые оформлены актами от 31.07 и 31.08. В оба документа подтянулась одна с/ф без номера на…
  3. РНТП Добрый день. Приобретаем прослеживаемый товар китайского происхождения. Наш поставщик вез этот товар через Белоруссию. Должен ли он получить РНТП и…
  4. ЗУП8 КОРП, релиз 3.1.31.32. Возможно ли посчитать время работы во вредных условиях труда или настроить Табель для вывода итога по отработанному времени/Я/ за период? ЗУП8 КОРП, релиз 3.1.31.32. На предприятии работают сотрудники во вредных условиях труда. Для ЕФС-1, подр2 нужно посчитать стаж во вредных…
Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(4 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (15)

  1. Аналогичная ошибка при расчете отпуска в феврале. У сотрудника в январе был применен имущественный вычет, при расчете отпуска в феврале НДФЛ с отпускных больше суммы начисления. Непонятно что делать, править руками в документе Отпуск?

  2. При начислении зарплаты за февраль сумма дохода и налог корректируется, как в приведеннном примере с авансом.

  3. При выплате аванса до 22 февраля получится к уплате излишне исчисленный и удержанный ндфл. Не исправлять вручную?

    1

    1. В статье покащано, что ошибка именно в определении налоговой базы. (Завышена сумма вычета, занижена налоговая база). Сама сумма НДФЛ исчислена верно.

  4. Здравствуйте! А ошибка проявляется только с имущественным вычетом? Считаю сейчас аванс за февраль (з.п. за январь выплачивалась в феврале) и нет таких проблем с детскими вычетами.

  5. Приложение  1.docx

    Добрый день.
    А с вычетами на детей тоже ошибка?

    В январе сотруднику был выплачен аванс, НДФЛ рассчитан без учета вычета. Затем введено заявление на вычеты.
    В начислении ЗП за январь НДФЛ с аванса заполняется с учетом вычета. В ведомости на выплату разница учитывается в сумме ндфл.
    Но сейчас при начислении аванса за февраль сумма НДФЛ завышается на эту разницу.

    3

  6. Приложение

    Добрый день! У нас аналогичный случай. И действительно программа добавляет и сторнирует НДФЛ, что не влияет на расчет. Но она это делает из месяца в месяц. Как можно остановить эту постоянную корректировку? Я потестировала с начислениями до мая. Скрин во вложении.
    1С на этот счет пока не дали комментарии. Единственно они предложили после введения заявления на вычеты пересчитать Аванс и выплаты.
    Это не помогает.

    1

Добавить комментарий