НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Виталий И.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Здравствуйте, при оформлении больничного в январе 2022 на декабрь 2021 произошло сторнирование зарплаты за декабрь (уменьшение). Подскажите, пожалуйста, как это должно быть отражено в Расчете по страховым взносам и в 6 ндфл и за какой период (годовой 2021 или 1 квартал 2022, или и в том и другом)

Метки вопроса: 6-НДФЛ с 2021 года, Перерасчет в текущем году за прошлый, Перерасчеты, РСВ, Сторнирование начислений
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Для целей учета НДФЛ сторно относится к первоначальной дате получения дохода. Поэтому за 2021 год за декабрь должен был уменьшиться доход и НДФЛ. Возможно появился излишне удержанный НДФЛ, который необходимо было вернуть (рекомендуется) или зачесть. Подробнее посмотрите статью — Отражение в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ дохода, сторнированного в следующем налоговом периоде

    По взносам все зависит от того, хватило ли положительного дохода января, чтобы перекрыть сторно декабря. Если хватило, то сторно должно было уменьшить сумму января. Если нет, то сторно должно было попасть в декабрь. Подробнее посмотрите видео Перерасчеты в РСВ: сторнирование оклада в разделе Перерасчеты в отчетности по взносам на странице семинара ОТЧЕТНОСТЬ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ (4-ФСС, РСВ) ЗА 2021 В 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Какой порядок заполнения 6-НДФЛ по договорам ГПХ Здравствуйте. Организация за декабрь 2021 года выплатила вознаграждение по договору ГПХ 10.01.2022 года. Заполняем отчет 6-НДФЛ за полугодие 2022. Проверяем…
  2. НДФЛ с разовой премии за декабрь 2021г. Добрый день, начислена разовая премия (код дохода 2002, категория прочие доходы от трудовой деятельности) сотруднику за Декабрь 2021 года. Премия…
  3. Больничные и начисление заработной платы Добрый день! В декабре сотрудник болел , принес больничный с 01.12.2021 по 16.12.2021. и продолжал болеть, при начислении з/п за…
  4. 6 НДфЛ за 2021 г. В семинаре СЕМИНАР «6-НДФЛ В 1С ЗА 2021 ГОД» ОТ 03.02.2022 — ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ ИЗ ЧАТА был вопрос и…

Статьи по этой теме

  1. Сверяется ли стр. 160 6-НДФЛ с Приложением 1? Зарплату за декабрь 2021 выплатили 10.01.2022 г. НДФЛ, удержанный с декабрьской зарплаты, попадает в Приложение 1 к отчету, но не…
  2. Как заполнить 6-НДФЛ при перечислении отпускных вместе с зарплатой? 29.12.2021 г. работникам перечислили зарплату за декабрь и отпускные за январь 2022 г. Разберем, как будет заполнен отчет 6-НДФЛ в…
  3. Ошибка в ЗУП 3.1 при заполнении удержанного налога в Приложении 1 к 6-НДФЛ В ЗУП 3.1 имеется ошибка – если зарплата за декабрь 2021 г. выплачена в январе 2022 г., удержанный налог с…
  4. Зарплата за декабрь 2021 — как отразить в 6-НДФЛ? С отчетности за 1 квартал 2021 года расчет 6-НДФЛ заполняется по обновленной форме. В Письме ФНС от 09.08.2021 N СД-19-11/283@…