НДФЛ

Вопрос задал Виталий И.

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.81/10)

Здравствуйте, при оформлении больничного в январе 2022 на декабрь 2021 произошло сторнирование зарплаты за декабрь (уменьшение). Подскажите, пожалуйста, как это должно быть отражено в Расчете по страховым взносам и в 6 ндфл и за какой период (годовой 2021 или 1 квартал 2022, или и в том и другом)

Обсуждение (1)

  1. Здравствуйте!

    Для целей учета НДФЛ сторно относится к первоначальной дате получения дохода. Поэтому за 2021 год за декабрь должен был уменьшиться доход и НДФЛ. Возможно появился излишне удержанный НДФЛ, который необходимо было вернуть (рекомендуется) или зачесть. Подробнее посмотрите статью — Отражение в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ дохода, сторнированного в следующем налоговом периоде

    По взносам все зависит от того, хватило ли положительного дохода января, чтобы перекрыть сторно декабря. Если хватило, то сторно должно было уменьшить сумму января. Если нет, то сторно должно было попасть в декабрь. Подробнее посмотрите видео Перерасчеты в РСВ: сторнирование оклада в разделе Перерасчеты в отчетности по взносам на странице семинара ОТЧЕТНОСТЬ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ (4-ФСС, РСВ) ЗА 2021 В 1С

Комментарии закрыты