НДФЛ с разовой премии за декабрь 2021г.

Индивидуальную консультацию запросил Юлия К.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Добрый день, начислена разовая премия (код дохода 2002, категория прочие доходы от трудовой деятельности) сотруднику за Декабрь 2021 года. Премия выплачена 10.01.2022 года. У сотрудника превышен доход в 5000 000 за 2021 год, но так как премия выплачена в январе 2022 года, то программа ЗУП КОРП считает НДФЛ 13% и в справке 2-НДФЛ премия уже отражается за Январь 2022 года, а не за Декабрь 2021 года. Верно ли считает программа НДФЛ именно по 13%? Не должно ли быть удержание по 15%. Или ориентир идет именно на дату выплаты?

Метки консультации: Дата получения дохода, НДФЛ 13%, НДФЛ 15%, Премия разовая
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Для разовой премии дата получения дохода — это дата ее выплаты. Т.к. дата выплаты относится к следующему году, то премия для целей учета НДФЛ считается доходом следующего года, несмотря на то, что начислена в декабре. Поэтому идет верный расчет под 13% и верно, что сумма премии в отчеты по НДФЛ попадает уже в 2022 год.

  2. Благодарю за ответ.

    1. Рада была помочь! 🙂

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. НФЛ Здравствуйте! Сотрудник по итогам 2021 года - резидент По итогам 2022 года - не резидент, с января 2022 заключено ДС,…
  2. Отражение в стр 112 Раздела 2 формы 6-НДФЛ дохода в виде частичной выплаты премии Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться правильно ли считает программа: В декабре 2020 начислена премия сотруднику в размере 3 млн руб. премия…
  3. НДФЛ Добрый день! Премия за декабрь 2023 была выплачена в январе 2024. И по одному сотруднику в подробном анализе программа не…
  4. Корректировка НДФЛ за 2021 год, связанная с превышением базы 5 млн Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.1851) редакция 3.1 (3.1.20.97) 08.12.2021 была начислена единовременная премия, которая выплачена 3мя частями: 30.12.21, 03.02.22 и…

Статьи по этой теме

  1. Обзор законодательства по зарплате за 06.09–10.09.2021 Зарплата за декабрь 2021 — как отразить в 6-НДФЛ? С отчетности за 1 квартал 2021 года расчет 6-НДФЛ заполняется по…
  2. Возможность указать ведомость в документе «Перечисление НДФЛ в бюджет» (ЗУП 3.1.10) В ЗУП 3.1.10 появилась возможность в документе Перечисление НДФЛ в бюджет указать документы (ведомости), при оплате которых удержан перечисленный налог.…
  3. Ошибка в ЗУП 3.1 при заполнении удержанного налога в Приложении 1 к 6-НДФЛ В ЗУП 3.1 имеется ошибка – если зарплата за декабрь 2021 г. выплачена в январе 2022 г., удержанный налог с…
  4. Зарплата за декабрь 2021 — как отразить в 6-НДФЛ? С отчетности за 1 квартал 2021 года расчет 6-НДФЛ заполняется по обновленной форме. В Письме ФНС от 09.08.2021 N СД-19-11/283@…