Отражение в стр 112 Раздела 2 формы 6-НДФЛ дохода в виде частичной выплаты премии

Вопрос задал Ольга С. (Москва)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться правильно ли считает программа:
В декабре 2020 начислена премия сотруднику в размере 3 млн руб. премия выплачена в феврале 2021 года частично. В строку 112 Раздела 2 попадает полная сумма премии, а в строку 170 неудержанная сумма налога попадает НДФЛ с невыплаченной части. Правильно ли это?

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте! Какая плановая дата получения дохода была установлена в документе Премия? Как я понимаю — это Январская дата?
    Полная сумма премии  в строки 110 и 112 будет попадать в любом случае. НДФЛ с невыплаченной части премии действительно не удержан.
    Я считаю так: если премия будет выплачена в следующих месяцах, то такое заполнение — правильное. 6-НДФЛ ведь сдается накопительным итогом. НДФЛ доудержится тогда, когда будет проведена выплата оставшейся части.
    Другой вариант — вообще не показывать премию. Уменьшить доход в строках 110 и 112 и убрать неудержанный налог. Но это можно в ЗУП сделать только вручную.

  2. Здравствуйте! Я сдала так как заполнила программа, так же посчитав что в документе начисление премии стоит выплата январь, и поэтому доход по разовой премии для целей ндфл учтен по дате выплаты. Посмотрим как отреагирует налоговая:)

Комментарии закрыты.