Корректировка НДФЛ за 2021 год, связанная с превышением базы 5 млн

Вопрос задал Мария Л.

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.81/10)

Добрый день!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.1851) редакция 3.1 (3.1.20.97)
08.12.2021 была начислена единовременная премия, которая выплачена 3мя частями: 30.12.21, 03.02.22 и 18.02.22(будет выплачена)
Документом начисление зарплаты и взносов за декабрь зарегистрировано превышение базы 5 МЛН руб. и начислен и уплачен НДФЛ по ставке 15%.
Про проверке НДФЛ по итогам года проведен документ перерасчет НДФЛ и с учетом того, что в 2021 году выплачена премия только в размере 1/3 от начисленного размера, произведен «переброс» с базы 15% на базу по 13%.
При этом оформлен документ возврат НДФЛ (по ставке 15%), создана «техническая» ведомость для удержания НДФЛ по ставке 13%.
При этом при попытке выплатить возврат НДФЛ сотруднику, возникает сообщение, что сумм к выплате нет.
При дальнейшем начислении зп за февраль все отражается корректно, разница между 15% и 13% уменьшает в расчетном листке НДФЛ начисленный.
Верны ли действия в данном случае? Не возникнет ли проблем при подаче сведений по НДФЛ за 2022 год?

Обсуждение (6)

  1. Здравствуйте!

    Спасибо за ожидание.

    Не могу вас пока ничем порадовать. Даже если вручную указать в Ведомости сумму на возврат, то в дальнейшем при расчете зарплаты за январь в «Корректировку выплаты» загружается ненужная сумма, отличная от возвращаемой.

    Манипуляции с документами «Возврат НДФЛ» и «Операции НДФЛ» пока не привели к положительному результату. Если получается хорошо закрыть взаиморасчеты, то в этом случае попадают некорректные данные в отчеты по НДФЛ.

    Попробую задать вопрос разработчикам.

    1
  2. Здравствуйте!
    Подскажите у вас есть возможность разбить один документ «Премия» хотя бы на два документа? В первом указать сумму, которая была выплачена в 2021 году, во втором — в 2022 году. Далее перезаполнить Ведомость на выплату декабрьской суммы премии. Затем перезаполнить суммы в Ведомостях 2022 года. Если перечисление было с учетом суммы с превышения, то получится переплата. По ней можно написать будет письмо в ИФНС.

    Если оставлять так как есть, т.е. в декабрьской Ведомости будет удерживаться НДФЛ с превышения. Потом необходимо сделать его возврат. Однако в 2021 году нет дохода и исчисленного НДФЛ по суммам с превышения. И в Разделе 2 и в Приложении 1 отчета 6-НДФЛ получается очень некрасивая картина.

    1. Здравствуйте!
      1. Почему вы пишите, что возвратили НДФЛ по ставке 13%? Ведь в этом случае получается, что возвращать требуется НДФЛ с 15%.
      2. Подскажите у вас получилось, что после регистрации «Возврата НДФЛ» исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ одинаковый за 2021 год? А в расчетном листке даже без загрузки возвращаемого НДФЛ сальдо получилось нулевым? И нет никаких сумм с надписью «В т.ч. излишне удержанный»?

  3. 1. Имела в виду, что вернула по ставке 15% и уплатила по 13%.
    2. За 2021 год исчисленный=удержанный=перечисленный,
    По результатм начисления ЗП за февраль остаток на конец 0.

Добавить комментарий