Добрый день!
Ситуация:
В 2025 году при выходе из Общества участнику была выплачена ДСД в размере 43 000 000 руб., причем доход, приходящийся на срок владения долей более 5 лет, составил -3 300 000 руб. Оставшаяся часть дохода, выплаченная с ДСД срок владения которой, составляет менее 5лет, равна 39 700 000 руб.
Участник, вышедший из общества, является резидентом.
Доход выплачен в 2025году.
В соответствии с НК РФ в 2025 году:
Доля владения более 5 лет не облагается НДФЛ.
Доля владения менее 5 лет облагается НДФЛ по ставкам 13% и 15%.
Вопрос:
Как в 1С ЗУП отразить доход участника, вышедшего из общества, сформировать справку 2-НДФЛ и отчет 6 НДФЛ?
Отражается ли в отчетности 6 НДФЛ и справке 2 НДФЛ доход ДСД, которой участник владел более 5лет?
Какие КБК необходимо отразить в Уведомлении?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Ваш вопрос в работе. Прошу немного времени для подготовки ответа🙏. Благодарю за понимание ❤️
Здравствуйте!
Спасибо за ожидание 💗
1. По вопросу: «Как в 1С ЗУП отразить доход участника, вышедшего из общества, сформировать справку 2-НДФЛ и отчет 6 НДФЛ?»
В ЗУП можем использовать документа Начисление прочих доходов. Подробно о начислении прочих доходов рассказываем в статье: Учет незарплатных доходов в ЗУП 3.1
Для того чтобы воспользоваться начислением прочих доходов:
— сначала создадим вид прочего дохода:
— заполним документ Начисление прочих доходов, при этом сумма до 2400000 облагается по ставке 13%, а свыше этой суммы по ставке 15%.
Например:
2. По вопросу: «Отражается ли в отчетности 6 НДФЛ и справке 2 НДФЛ доход ДСД, которой участник владел более 5лет?»
До 01.01.2026 при выходе участника, владевшего долей более 5 лет, НДФЛ не начисляем согласно ст. 217 НК РФ.
При этом доходы, не облагаемая НДФЛ согласно ст. 217 НК РФ, не отражаем в отчетах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
3. Я понимаю так, что согласно информации на сайте ФНС применяем следующие КБК
Прикладываю ссылку на сайт ФНС: https://www.nalog.gov.ru/html/sites/www.rn54.nalog.ru/zakon/stavkiNDFL2025.pdf
В ЗУП отражение формируется тоже на эти КБК
Добрый день! Уточните пожалуйста, если не отражать не облагаемую сумму НДФЛ согласно ст. 217 НК РФ, по коду дохода 2792 и код вычета 513, каким образом ИФНС будет понимать, что физлицом получен доход?
Здравствуйте!
У нас с вами есть обсуждение в отдельном вопросе. Поэтому, если вопрос еще актуален и нужно что-то уточнить предлагаю продолжить обсуждение в нашем вопросе: Как в 1С ЗУП отразить доход участника, вышедшего из общества, сформировать справку 2-НДФЛ и отчет 6 НДФЛ? Отражается ли в отчетности 6 НДФЛ и справке 2 НДФЛ доход ДСД, которой участник владел более 5лет? Какие КБК необходимо отразить в Уведомлении?