Добрый день!
Ситуация:
В 2025 году при выходе из Общества участнику была выплачена ДСД в размере 43 000 000 руб., причем доход, приходящийся на срок владения долей более 5 лет, составил -3 300 000 руб. Оставшаяся часть дохода, выплаченная с ДСД срок владения которой, составляет менее 5лет, равна 39 700 000 руб.
Участник, вышедший из общества, является резидентом.
Доход выплачен в 2025году.
В соответствии с НК РФ в 2025 году:
Доля владения более 5 лет не облагается НДФЛ.
Доля владения менее 5 лет облагается НДФЛ по ставкам 13% и 15%.
Вопрос:
Как в 1С ЗУП отразить доход участника, вышедшего из общества, сформировать справку 2-НДФЛ и отчет 6 НДФЛ?
Отражается ли в отчетности 6 НДФЛ и справке 2 НДФЛ доход ДСД, которой участник владел более 5лет?
Какие КБК необходимо отразить в Уведомлении?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Ваш вопрос в работе. Прошу немного времени для подготовки ответа🙏. Благодарю за понимание ❤️
В добавление к письму: 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1936), Конфигурация Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.34.177) (http://v8.1c.ru/hrm/)
Здравствуйте!
Спасибо за ожидание 💗
У нас на сайте создано два одинаковых вопроса.
Прикладываю ссылку на такой же вопрос (задан первым): Как в 1С ЗУП отразить доход участника, вышедшего из общества, сформировать справку 2-НДФЛ и отчет 6 НДФЛ? Отражается ли в отчетности 6 НДФЛ и справке 2 НДФЛ доход ДСД, которой участник владел более 5лет? Какие КБК необходимо отразить в Уведомлении?
Уточните пожалуйста, Вы хотите сохранить эту консультацию отдельно или может быть это дублирующий вопрос и задан по ошибке? Если по ошибке, то этот вопрос можем удалить.
Ответ пока по обоим вопросам одинаковый, но далее Вы можете захотеть задавать отдельные вопросы, тогда эту консультацию можем сохранить.
1. По вопросу: «Как в 1С ЗУП отразить доход участника, вышедшего из общества, сформировать справку 2-НДФЛ и отчет 6 НДФЛ?»
В ЗУП можем использовать документа Начисление прочих доходов. Подробно о начислении прочих доходов рассказываем в статье: Учет незарплатных доходов в ЗУП 3.1
Для того чтобы воспользоваться начислением прочих доходов:
— сначала создадим вид прочего дохода:
— заполним документ Начисление прочих доходов, при этом сумма до 2400000 облагается по ставке 13%, а свыше этой суммы по ставке 15%.
Например:
2. По вопросу: «Отражается ли в отчетности 6 НДФЛ и справке 2 НДФЛ доход ДСД, которой участник владел более 5лет?»
До 01.01.2026 при выходе участника, владевшего долей более 5 лет, НДФЛ не начисляем согласно ст. 217 НК РФ.
При этом доходы, не облагаемая НДФЛ согласно ст. 217 НК РФ, не отражаем в отчетах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
3. Я понимаю так, что согласно информации на сайте ФНС применяем следующие КБК
Прикладываю ссылку на сайт ФНС: https://www.nalog.gov.ru/html/sites/www.rn54.nalog.ru/zakon/stavkiNDFL2025.pdf
В ЗУП отражение формируется тоже на эти КБК
Создала документ «Начисление прочих доходов». Нов данном документе нет возможности внести доход, полученный физлицом с кодом «2792» и вычетом «513».
Как ИФНС поймет, что физлицом получен доход?
Здравствуйте!
В таком случае нужно создать вид прочего дохода для для кода 2792: