Как удержать НДФЛ с доходов умершего сотрудника

Вопрос задал Татьяна Н.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.84/10)

Добрый день.
Умер сотрудник. Все его доходы в документе Увольнение не облагаются НДФЛ. А в Больничном листе за счет работодателя НДФЛ был исчислен. Выплат сотруднику не было. Все его доходы были переданы родственникам (удержание Перечисление родственникам). В результате не был удержан НДФЛ с больничного листа. Как быть?
Спасибо.

Обсуждение (3)

  1. Здравствуйте!

    Все доходы, начисленные после даты смерти, не должны облагаться НДФЛ и взносами. Чтобы так зарегистрировать данные в ЗУП 3 необходимо было сделать как описано в статье — КАК НАЧИСЛИТЬ БОЛЬНИЧНЫЙ УМЕРШЕМУ СОТРУДНИКУ, ЧТОБЫ ОН НЕ ОБЛАГАЛСЯ НДФЛ И НЕ ПОПАДАЛ В ОТЧЕТЫ ПО ВЗНОСАМ?

    Вы пишите «В результате не был удержан НДФЛ с больничного листа». Это означает, что вы сколько начислили пособия по временной нетрудоспособности столько и выплатили? Тогда можно сейчас переделать данные как описано в статье, чтобы исчисленный НДФЛ ушел и взаиморасчеты в результате закрылись в ноль.

  2. Нет не так: в больничном был исчислен НДФЛ и родственникам перечислили сумму за вычетом НДФЛ. Но т.к. не было ведомости на выплату (а было удержание в пользу родственников), то исчисленный НДФЛ не удержался и в 6НДФЛ попадает Не удержанный НДФЛ. Это не верно, т.к. мы его заплатили в бюджет и, по сути, удержали.

    1. Можно попробовать принудительно удержать НДФЛ с помощью документа «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции по учету НДФЛ).
      Подробнее посмотрите Пример 4. Неудержанный НДФЛ в статье ИСПРАВЛЕНИЕ ОШИБОК В УЧЕТЕ ПО НДФЛ

Комментарии закрыты