Добрый день!
У сотрудника при увольнении образовался долг, так как у него 18 авансом отгулянного отпуска, удержали по его заявлению только 20%, остальная часть осталась висеть долгом, что в данном случае делать с излишне удержанным НДФЛ?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
1. Если излишне удержанный налог возвращаем налогоплательщику (по письменному заявлению), то Вводим документ Возврат НДФЛ.
2. Если излишне удержанный налог не возвращен, то нужно показать излишне удержанный налог в 6-НДФЛ:
— В Разделе 2 — Строка 180 Сумма налога, излишне удержанная.
— В годовом отчете Приложении 1 – Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом
— после сдачи годового отчета 6-НДФЛ списываем остаток излишне удержанного НДФЛ документами Операция учета НДФЛ и Перерасчет НДФЛ. Подробно, как это сделать посмотрите пожалуйста рассказывается в статье: Излишне удержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»
Также Вам может быть интересно: Как в ЗУП 3.1 списать долг сотрудника по истечении 3 лет
Благодарю!
Но сотрудник остался нам должным, ему никто не прощал долг, а теперь мы еще и НДФЛ ему должны выплатить?
Здравствуйте!
Дело в том, что у сотрудника уменьшился доход и как результат уменьшается исчисленный НДФЛ и образуется излишне удержанный НДФЛ. Поэтому:
— с одной стороны у сотрудника долг перед организацией
— с другой стороны у сотрудника удержали лишний НДФЛ, который можно вернуть
Согласна, что такая ситуация выглядит странно, но мы не можем зачесть излишне удержанный НДФЛ в счет долга по зарплате, т.к. расчеты по НДФЛ проходят отдельно и строго в соответствии с НК РФ.
Если уволенный сотрудник не пишет заявление на возврат НДФЛ, то возврат мы не проводим и передаем информацию об излишне удержанном НДФЛ в составе годового 6-НДФЛ, как рассказывается в статье: Излишне удержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»