Излишне удержанный НДФЛ

Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.8.216)
Здравствуйте! Ситуация такая:
Работнику оформлен отпуск с 03 сентября. Выплату произвели 31 августа.
У работника имеется один несовершеннолетний ребенок.
При формировании начисления отпуска (начало месяца) ЗП за предыдущий месяц еще не начислена. Поэтому после расчета ЗП приходится пересчитывать отпуск.
Перечисленная сумма отпускных оказалась меньше (17819,48 – 2134 НДФЛ), чем после перерасчета отпуска (18105,08 – 2172 НДФЛ).
С 02 сентября работник ушел на больничный (до 16 января включительно).
В октябре введен первый больничный (с 02.09 по 28.09) в котором сторнируется отпуск на сумму -16811,86, а в ноябре второй больничный (с 29.09 по 12.11) в котором сторнируется отпуск на сумму -1293,22.
С августа по декабрь сумма НДФЛ исчисленная составляет 2482,00, удержанная 5056,00, перечисленная 5056,00.
По итогам года сумма налога излишне удержанная составляет 2574,00.
В реестре сведений 2-НДФЛ за год образуется разница: сумма налога исчисленная меньше на 2574,00 чем сумма налога удержанная и перечисленная.
Как убрать разницу? Нужно ли оформлять документ «Возврат НДФЛ»?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!
    «Как убрать разницу? Нужно ли оформлять документ «Возврат НДФЛ»?» — в таких ситуациях ндфл может выравниваться  (возвращаться) двумя способами. Либо за счет будущих доходов и выплат сотруднику (то есть если бы был доход и ндфл с него в будущих месяцах, то к удержанию встал бы не весь этот ндфл, а с учетом излишне удержанного в прошлых месяцах). Но такого дохода в следующих месяцах по сотруднице не было, поэтому излишне удержанный ндфл так и остался до конца года. Второй вариант это выполнение возврата ндфл сотруднице. В ЗУП 3 этот возврат действительно отражается документом «Возврат НДФЛ» + Ведомость, в которой выплачивается эта сумма.

    Подробнее про отражение возврата ндфл в 1С ЗУП 3.1 можете посмотреть здесь: Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета .

Комментарии закрыты