Добрый день! Какую сумму авансового НДФЛ мы можем зачесть и вернуть в 2022 г? Патент выдан 16.11.22г. Сотрудник работает с 01.01.22г. В декабре он принес расчетчику 2 платежки на оплату авансового НДФЛ по 5900 руб каждая, на период с 16 ноября, с 16 декабря по 15 января 2023г. Есть уведомление налоговой на 2022 год на период действия патента. Других документов (патента, п\п) нет. Фактически исчисленный и удержанный НДФЛ сотрудника с дохода за январь- ноябрь 11мес*3000=33000 руб, исчисленный за декабрь будет 4000 руб. Спасибо большое за актуальные вебинары. С уважением, Галина (Версия зарплата и кадры гос.учреждения КОРП 3.1.23.257.2)
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу. Считаю, что можно вернуть налог за период действия патента (п.6 ст.227.1 НК РФ, письмо ФНС РФ от 20.06.2019 г. №БС-4-11/11881@). Необходимые документы: уведомление от налоговой инспекции; заявление от иностранца; документы, подтверждающие оплату «патентного» НДФЛ.
Подробно в материале Как пересчитать НДФЛ иностранца на патенте за прошлые месяцы
Куда вносить информацию об авансовых платежах по патентам?
Дополнительно:
Особенности заключения и расторжения трудового договора с иностранным гражданином
Статус налогоплательщика НДФЛ
https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/dogovor-s-inostrantsem.html
печалька
Добрый день, Вы планировали зачесть в счёт патента 3000 за ноябрь и 4000 за ноябрь?