Авансовые платежи по НДФЛ на иностранцев (гр-во Узбекистан) в Москве

Индивидуальную консультацию запросил Галина М. (Москва)

Ответственный за ответ: Марина (★9.85/10)

Добрый день! Какую сумму авансового НДФЛ мы можем зачесть и вернуть в 2022 г? Патент выдан 16.11.22г. Сотрудник работает с 01.01.22г. В декабре он принес расчетчику 2 платежки на оплату авансового НДФЛ по 5900 руб каждая, на период с 16 ноября, с 16 декабря по 15 января 2023г. Есть уведомление налоговой на 2022 год на период действия патента. Других документов (патента, п\п) нет. Фактически исчисленный и удержанный НДФЛ сотрудника с дохода за январь- ноябрь 11мес*3000=33000 руб, исчисленный за декабрь будет 4000 руб. Спасибо большое за актуальные вебинары. С уважением, Галина (Версия зарплата и кадры гос.учреждения КОРП 3.1.23.257.2)

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу. Считаю, что можно вернуть налог за период действия патента (п.6 ст.227.1 НК РФ, письмо ФНС РФ от 20.06.2019 г. №БС-4-11/11881@). Необходимые документы: уведомление от налоговой инспекции; заявление от иностранца; документы, подтверждающие оплату «патентного» НДФЛ.

    Подробно в материале Как пересчитать НДФЛ иностранца на патенте за прошлые месяцы
    Куда вносить информацию об авансовых платежах по патентам?

    Дополнительно:
    Особенности заключения и расторжения трудового договора с иностранным гражданином
    Статус налогоплательщика НДФЛ
    https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/dogovor-s-inostrantsem.html

  3. Добрый день, Вы планировали зачесть в счёт патента 3000 за ноябрь и 4000 за ноябрь?

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Зачет авансовых платежейпо патентникам Иностранные граждане приняты на работу в организацию в январе 2021 года. Период действия патента с декабря 2020 года по ноябрь…
  2. Корректировка суммы зачета авансового платежа по НДФЛ иностранного работника на патенте Добрый день. В ноябре 2022 произвели зачет авансового платежа по НДФЛ иностранному работнику на патенте на 66 руб. больше положенного…
  3. Перерасчет НДФЛ с мат. выгоды и заполнение 6-НДФЛ за 1 кв. 2022 Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться. В феврале 2022 у сотрудника удержали нфдл с мат. Выгоды. В марте после обновления программы…
  4. Доплата НДФЛ за прошлый налоговый период в январе 2023 Добрый день! Подскажите пожалуйста, как правильно оплатить НДФЛ в январе 2023 за налоговый период 2022 ( обнаружили ошибку, исчисленный ндфл…

Статьи по этой теме

  1. Как отразить зачет авансовых платежей НДФЛ по патенту у иностранцев в 1С? Из ФНС получено подтверждение на право вычета НДФЛ у иностранного работника. Как отразить уменьшение НДФЛ на сумму патента иностранному гражданину…
  2. Новый порядок уплаты фиксированного НДФЛ иностранцами с 01.01.2027 Источник: Федеральный закон от 26.07.2026 N 242-ФЗ Информация для: работодателей Опубликован закон, который меняет порядок уплаты фиксированного аванса по НДФЛ…
  3. Как зачесть авансовые платежи иностранца на патенте? Ежемесячный платеж по патенту 4 500 руб., а общая сумма уплаченного налога составила 40 500 руб. Как правильно уменьшать НДФЛ…
  4. НДФЛ иностранцев на патенте в ЗУП 3.1 Зачет авансовых платежей по НДФЛ по иностранцам на патенте Иностранные граждане, работающие в РФ на основании патента, обязаны самостоятельно уплачивать…