6-НДФЛ отсутствие сотрудника по болезни с 20.12. по 03.01.

1. Здравствуйте!

   Да, строка 160 включает в себя весь налог, который удержан в периоде отчета: Раздел 2 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения строк 120-180 Если был зачет НДФЛ, то да, это должно уменьшить строку 160 в том периоде, в котором произошел зачет.

   Соответственно, если мы делает перерасчет за декабрь, сумма 4 993,00 должна попасть во второй раздел за 1 квартал 2022 года, правильно ли я мыслю?

   Если был зачет НДФЛ, то правильно. Поскольку строка 160 заполняется накопительным итогом, то эта сумма будет сидеть с строке 160 весь год.

   Но у Вас перерасчет был за прошлый налоговый период, а в этом случае зачет налога не допускается, правильно делать возврат НДФЛ. У вас был именно зачет, правильно я понимаю? На практике часто с таким сталкиваюсь. Дело в том, что программа при зачете не анализирует на какой год налог, это нужно контролировать вручную. Поэтому часто этот момент упускают. На практике последствий проведения зачета не встречала. Не знаю, может ли вообще налоговая к этому придраться.

2. Извините. Не совсем понимаю про зачет. Минуса не было по НДФЛ. Сотрудник находил на БЛ, в ЗП за декабрь он не попал, т.к. БЛ был не закрыт. Перерасчет проходил уже в январе 2022г.
   Приложила еще несколько скринов по регистрам НДФЛ.

3. скрин подробный анализ НДФЛ по сотруднику

   1. Здравствуйте!
      Наверное я неправильно поняла Вашу ситуацию.
      В «Подробном анализе НДФЛ» я вообще не вижу перерасчета. В отчете видно только, что зарплата за Декабрь как-будто бы была выплачена 4 февраля. Опишите подробнее ситуацию, пожалуйста.

      Сотрудник находил на БЛ, в ЗП за декабрь он не попал, т.к. БЛ был не закрыт. Перерасчет проходил уже в январе 2022г.
      т.е у него совсем не была начислена зарплата за Декабрь. А в Январе его добавили в документ «Начисление зарплаты» за Декабрь?

      Выплата по факту была 4 февраля?

4. в январе рассчитывали ЗП за январь и там уже программа учла НДФЛ за декабрь в размере 4993,00, и перечислили его уже в ЗП январской 04.02.2022.

5. Приложение

   Добрый день! по отчету это не так. Исчисление суммы в 4992 руб. произошло в документе Начисление зарплаты за Декабрь. (Выделила на скрине).

   Если отталкиваться от того, что удержание и перечисление произошли по факту 04.02.2022, могу Вам ответить по заполнению 6-НДФЛ. В Раздел 1 эта сумма должна попасть в отчете за 1 квартал. В строку 160 Раздела 2 — тоже. Строка 160 заполняется по дате удержания. А в Приложении 1 это удержание будет «сидеть» в отчете за 2021 год. Это верно.

6. Спасибо. Тогда будет ли считать критичной ошибка, если бухгалтер поправил отчет руками и добавил данную сумму в отчет за 2021г в 1 раздел и 2 раздел строку 160?
   Т.Е. теперь весь год надо минусовать эту сумму в строке 160?

   1. Здравствуйте! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
      В статье Раздел 2 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения строк 120-180 в пункте по строкам 160 и 190 есть комментарий, что по КС не очень то понятно, как будет налоговая это проверять. Ваш отчет за 2021 прошел КС, значит у налоговой заполнение 160 строки вопросов не вызвало. Если корректировку подавать не хотите, тогда да, убирать весь год руками эту сумму из строки 160.
      А в Разделе 1 эта сумма сейчас сидит в отчете за 1 квартал?

7. Я так понимаю, поправили отчет руками и в первом и втором разделе. Скрин прилагаю.

   1. Но первый раздел налоговая сверяет с КРБ. И из-за уменьшения этой суммы может посчитать что произошла переплата в бюджет. Хотя с другой стороны, если эту же сумму включили в годовой отчет за 2021 год также и в Раздел 1 и в Раздел 2, а по факту уплатили только 4 февраля, то это наоборот недоплата. Или может быть бухгалтеры сразу перечислили сумму с учетом пени, как несвоевременную уплату.
      В общем, сейчас надо проверить годовой отчет. Там эта сумма сидит в Разделе 1. Если ее нет нигде, то это однозначно неправильно. Если ее показали в годовом, то наверное это можно оставить на усмотрение бухгалтера.
      И я могу предложить вариант корректировки документом «Операция учета НДФЛ»: убрать удержанную сумму с 4 февраля и добавить на ту дату, которой она прошла в годовом отчете.

8. Добрый день!
   Разговаривали с бухгалтером, такая ситуация, работнику в течении декабря начислялись и выплачивались суммы. С 20.12. 21 открылся БЛ, закрылся 03.01.22. Начислили ЗП за декабрь, но сотруднику на БЛ не оказалось сумм к выплате, в ведомость он не попал, а НДФЛ начислили 4993,00. А когда платили за январь, удержалась сумма НДФЛ.
   Возник вопрос НДФЛ удержанный отражается в 1С документом ведомость на выплату ЗП? Если да, то как быть в такой ситуации, когда у сотрудника нет не выплаченных сумм на конец месяца?

   1. Здравствуйте! Об этом у нас есть кейс: Удержание НДФЛ, если не осталось сумм к выплате в зарплату.
      Да, удержание фиксируется именно документом «Ведомость».

Комментарии закрыты.