Здравствуйте! Просьба разъяснить, как скорректировать данные в отчете 6-НДФЛ за 9 месяцев и пройти все КС, если нужно не показывать сумму в строке 180 раздела 2 (так как это перерасчет отпускных из-за больничного в сентябре, НДФЛ с который будет зачтен в октябре )? В новом контрольном соотношении нужно учитывать, что при уменьшении строки 140 на эти показатели полученная разница должна быть равна или больше значения, полученного в результате сложения показателей строк 160 и 170 за вычетом значений строк 180 и 190. Перерасчет произошёл в сентябре, а излишне удержанный НДФЛ зачелся в октябре (см.вложенный файл). Дата на титульном листе отчета проставлена после даты выплаты ЗП за сентябрь в октябре. Должна ли строка 160 содержать фактически удержанную сумму (которая была в том числе отражена в соответствующих Уведомлениях)? 4.3. В Разделе 2 указываются:
…В поле 160 — общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода.
В поле 170 — общая сумма налога, не удержанная налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода.
В поле 180 — общая сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода.
В описании поля 160 нет оговорки «в пределах исчисленных сумм», значит излишне удержанная у налогоплательщика сумма НДФЛ отражается по строке 160. И если мы вручную очищаем строку 180 и не меняем строку 160, то отчет не проходит КС.
Все комментарии (4)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Посмотрите, пожалуйста семинар: 6-НДФЛ за 1 полугодие 2024 в 1С:ЗУП 3.1 . Раздел Проверка 6-НДФЛ, видео Проверка Раздела 2 — сверка удержанного НДФЛ и возвратов, начала просмотра 9 минута.
Получается, что теперь нужно показывать заполнение 180 строки Раздела2.
Сейчас у Вас при таком заполнении отчета 6 ндфл КС пройдет. Поэтому мы рекомендуем оставить заполнение 180 строки
Уточните, пожалуйста, на какое письмо и какие новые разъяснения ссылается лектор, предлагая оставлять суммы излишне удержанного налога в стр. 180 формы 6-НДФЛ?
Светлана ссылается на Письмо ФНС от 05.06.2024 N ЗГ-2-11/8468. Прикладываю ссылку на статью с примером:
Как в 6-НДФЛ отразить налог, пересчитанный в связи с предоставлением детского вычета .