Добрый день. Ситуация следующая — сотрудник предоставил из ИНФС уведомление о праве на имущественный вычет, в марте 2024. Соответственно, я пересчитала НДФЛ с начала года и излишне удержанный НДФЛ вернула сотруднику, до конца года удерживать НФДЛ не будем, сумма вычета позволяет. Заполняю отчет 6-НФДЛ за 1 кв. 2024 года и сумма возвращенного НДФЛ идет в строку 190 раздела 2. При этом сумма по строке 140 Исчисленная в отчете конечно же считается с базы уменьшенной на вычет, по строке 160 Удержанный налог указывается верно, я то ранее удержала НДФЛ у данного сотрудника и эта удержанная сумма налога попадает в стр. 160. Но вот при проверке контрольных соотношений база выдает ошибку: Сумма налога в стр.140 Раздела 2 = стр.(160 + 170 — 180 + 150 + 155 + 156) Раздела 2, но не менее стр.150 Раздела 2. При этом в контрольном соотношении нет ни слова про строку 190. Почему так? ранее строка 190 также минусовалась от стр. 160 и тогда достигалось равенство со стр.140
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Действительно в случае возврата НДФЛ у нас 160 строка будет больше 140. А 190 строка не участвует в КС. К сожалению, мы не властны как-то повлиять на это. Какой логикой руководствовались в ФНС, когда придумывали это КС — нам не понятно. 🙁
По всей видимости, придется после сдачи отчета отправлять пояснения о причине расхождений по этому КС. 🙁 Практика покажет!
Спасибо за ответ 🙂