Добрый день! Нами получено требование о несоответствии сумм удержанного НДФЛ и исчисленного. Строка 160 Р2 больше на сумму возвращенного НДФЛ, который отражен по строкам 190-196 Р2 и 30-36 Р1. Я так понимаю, что заполнено верно, строку 160 не корректируют на возвращенные суммы, есть ли шаблоны ответов по этому КС?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Вы правы. Сумма возвращенного налога не уменьшает удержанный налог в 6-НДФЛ — значения в строках 020 – 026 Раздела 1 и 160 – 166 Раздела 2 не уменьшаются на возвраты НДФЛ. В указанных строках мы отражаем только фактически удержанный у сотрудников НДФЛ, а возврат — показываем отдельно. Более подробнее об этом мы писали в статье: Отражение возвратов налога в 6-НДФЛ .
Когда проявляется КС 1.14, то действительно могут прилетать требования. Прикладываю ссылку на статью: Что делать при ошибке в КС 1.14 в 6-НДФЛ .
К сожалению, типового ответа на требование у нас нет. Обычно в ответе поясняется ситуация по конкретных цифрах по сотруднику. КС проявляется чаще всего из-за удержания НДФЛ за прошлый год (с натуральных доходов, подарков и мат. выгоды). Но может быть действительно связано с Возвратом. Чтобы вместе разобраться, приложите, пожалуйста, скриншоты описывающие ситуацию.
Возвраты возникли из за вычетов. По одной сотруднице пришло Уведомление с НИ о подтверждении права на вычет, у другой из за детских вычетов…Мы обнаружили переплату по НДФЛ, они написали заявление на возврат налога.
Все хорошо в отчете.
140 строка = 7 419 834
160 строка = 7 425 108.
190 строка = 5 274.
При таком заполнении КС 1.14 не должно проявляться, так как 140 = 160-190. Поэтому в данной ситуации можно даже не описывать ситуацию по сотруднику, пояснить правила формирования самого отчета 6-НДФЛ.
То есть сделаем на акцент на том, что отчет верно заполнен.
Хочу дополнить свой ответ, что корректировать отчет не нужно. Поэтому подготовим именно ответ на требование.
Да, корректировку делать не буду. Не могу найти ссылку на пункт в порядке заполнения 6-НДФЛ, что строку 160 на возвраты уменьшать не нужно.
Более подробнее о правилах заполнения отчета 6-НДФЛ мы рассмотрели в статье: 6-НДФЛ — правила заполнения .
Спасибо! Статью посмотрела, там нет конкретного указания на порядок заполнения, что строка 160 не уменьшается на сумму возвратов. Но спасибо. Вы подтвердили мою уверенность, что корректировку делать не нужно.
Пожалуйста!
Можно попробовать написать общую фразу в ответе, сделав отсылку на Приказ ФНС от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@ (в ред. приказа ФНС от 09.01.2024 N ЕД-7-11/1@).