6-НДФЛ, ошибка КС 1.14

Индивидуальную консультацию запросил Наталья Е.

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.89/10)

Добрый день! Нами получено требование о несоответствии сумм удержанного НДФЛ и исчисленного. Строка 160 Р2 больше на сумму возвращенного НДФЛ, который отражен по строкам 190-196 Р2 и 30-36 Р1. Я так понимаю, что заполнено верно, строку 160 не корректируют на возвращенные суммы, есть ли шаблоны ответов по этому КС?

Метки вопроса: 6-НДФЛ
Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!
    Вы правы. Сумма возвращенного налога не уменьшает удержанный налог в 6-НДФЛ — значения в строках 020 – 026 Раздела 1 и 160 – 166 Раздела 2 не уменьшаются на возвраты НДФЛ. В указанных строках мы отражаем только фактически удержанный у сотрудников НДФЛ, а возврат — показываем отдельно. Более подробнее об этом мы писали в статье: Отражение возвратов налога в 6-НДФЛ .
    Когда проявляется КС 1.14, то действительно могут прилетать требования. Прикладываю ссылку на статью: Что делать при ошибке в КС 1.14 в 6-НДФЛ .
    К сожалению, типового ответа на требование у нас нет. Обычно в ответе поясняется ситуация по конкретных цифрах по сотруднику. КС проявляется чаще всего из-за удержания НДФЛ за прошлый год (с натуральных доходов, подарков и мат. выгоды). Но может быть действительно связано с Возвратом. Чтобы вместе разобраться, приложите, пожалуйста, скриншоты описывающие ситуацию.

  2. Возвраты возникли из за вычетов. По одной сотруднице пришло Уведомление с НИ о подтверждении права на вычет, у другой из за детских вычетов…Мы обнаружили переплату по НДФЛ, они написали заявление на возврат налога.

  3. Все хорошо в отчете.
    140 строка = 7 419 834
    160 строка = 7 425 108.
    190 строка = 5 274.
    При таком заполнении КС 1.14 не должно проявляться, так как 140 = 160-190. Поэтому в данной ситуации можно даже не описывать ситуацию по сотруднику, пояснить правила формирования самого отчета 6-НДФЛ.
    То есть сделаем на акцент на том, что отчет верно заполнен.

  4. Хочу дополнить свой ответ, что корректировать отчет не нужно. Поэтому подготовим именно ответ на требование.

  5. Да, корректировку делать не буду. Не могу найти ссылку на пункт в порядке заполнения 6-НДФЛ, что строку 160 на возвраты уменьшать не нужно.

  7. Спасибо! Статью посмотрела, там нет конкретного указания на порядок заполнения, что строка 160 не уменьшается на сумму возвратов. Но спасибо. Вы подтвердили мою уверенность, что корректировку делать не нужно.

  8. Пожалуйста!
    Можно попробовать написать общую фразу в ответе, сделав отсылку на Приказ ФНС от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@ (в ред. приказа ФНС от 09.01.2024 N ЕД-7-11/1@).

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Заполнение 6 НДФЛ Добрый день. в декабре сотрудники были в командировке. НДФЛ с суточных выше 700 руб был исчислен декабрем (датой утверждения авансового…
  2. 6 НДФЛ за 1 квартал 2023 года строка 160 Здравствуйте. Нам пришло требование по 6 НДФЛ за 1 кв.2023 года по строке 160, помогите, пожалуйста, ответить на требование. Налоговая…
  3. 6-НДФЛ (перерасчёт мат. выгоды за 2021 г.) Добрый день! Заполняю уточнённые расчёты 6-НДФЛ в связи с перерасчётом НДФЛ с мат. выгоды за 2021 г. В одном из…
  4. Отчет 6-ндфл Добрый день!. В отчёте 6-НДФЛ за полугодие есть в строке 190 - возвращенный НДФЛ. Нужно ли строку 160 уменьшать на…

Статьи по этой теме

  1. ТОП-5 вопросов по 6-НДФЛ в 1С Бухгалтерия Разберем самые популярные вопросы по заполнению отчета 6-НДФЛ. Ответы даны на основании Порядка его заполнения, утв. Приказом ФНС от 19.09.2023…
  2. КС к расчету 6-НДФЛ за 2023 пополнились новым соотношением Источник: Письмо ФНС от 22.05.2023 N БС-4-11/6401@ Информация для: налоговых агентов по НДФЛ В контрольные соотношения, утвержденные Письмом ФНС от…
  3. С 2023 года — новые КБК по взносам, НДФЛ, ЕНП Источник: Приказ Минфина от 20.10.2022 N 154н, Приказ Минфина от 22.11.2022 N 177н Информация для: налогоплательщиков Приказ Минфина от 22.11.2022…
  4. Должен ли исчисленный налог в 6-НДФЛ (стр. 140) всегда совпадать с удержанным (стр. 160)? Должен ли удержанный НДФЛ (стр. 160) всегда совпадать с исчисленным (стр. 140)? Ответ - нет Расхождения, которые учитываются в КС…