Корректировка 6-ндфл

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.89/10)

Отпускные рассчитываются с учетом районного коэффициента (РК) и северной надбавки (СН). В расчете премии допустили ошибку. В основную часть попал все отпускные без разделения на РК и СН. Сейчас перерасчитали и получилось, что по одному сотруднику излишне удержали НДФЛ по ставке 15%. Как заполнить корректировочную 6-НДФЛ: в разделе 1 и строке 160 разделе 2 показать фактически удержанный НДФЛ или исправленный (уменьшенный на излишне удержанный)? Если можно, то на примере. В первоначальном 6-НДФЛ по основному КБК (13%) стр.020 раздел 1 = стр.160 (390000), по КБК (15%) стр.020 раздел 1 = стр.160 (15000), по РК+СН КБК (13%) (260000). А должно было быть по основному КБК (13%) стр.020 раздел 1 = стр.160 (312000), по КБК (15%) стр.020 раздел 1 = стр.160 (10500), по РК+СН КБК (13%) (341900).

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!
    Чтобы вместе разобрать Ваш пример, прошу приложить скриншот отчета Подробный анализ НДФЛ по сотруднику с отбором по периоду взаиморасчетов . Настройки отчета можно скачать по ссылке Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ .
    Если я правильно понимала, то проблема именно в удержанном НДФЛ. Честно признаюсь, сложно воспринимается заполнение отчета 6-НДФЛ текстом. Посмотрите, пожалуйста, публикацию: Пересортица в удержанном НДФЛ по КБК — что делать в ЗУП 3.1 .Нам важен раздел Если пересортицу обнаружили при сдаче 6-НДФЛ. Чтобы вместе исправить учет, прошу уточнить когда был начислен отпуск первоначально и когда вносим исправления.

  2. к сожалению не могу приложить скиншот. Давайте без примера. Как заполнить корректировочную 6-НДФЛ: в разделе 1 и строке 160 разделе 2 показать фактически удержанный НДФЛ и тогда заполняется строка 180 или исправленный (уменьшенный на излишне удержанный), то есть с правильными данными после пересчета?

  3. Хорошо, попробуем разобраться без скриншотов 🌟
    В корректирующем отчете мы показываем уже суммы именно исправленные. Здесь еще будет важно учитывать уведомления. В принципе, ФНС разрешает не подавать корректировки уведомлений – данные 6-НДФЛ «затрут» суммы налога по уведомлениям. Однако механизм работы ЕНС весьма интересный:
    — Если сумма НДФЛ к уплате увеличивается по сравнению с отправленным ранее уведомлением, ФНС сразу отражает это увеличение
    — Если сумма НДФЛ к уплате уменьшается по сравнению с отправленным ранее уведомлением, ФНС сначала «камералит» 6-НДФЛ 3 месяца и только потом возвращает переплату.
    Такой порядок может приводить к заморозке средств на ЕНС на срок до 3 месяцев. Чтобы этого избежать, можно подать корректировку уведомления по НДФЛ. То есть сначала подаем уведомления, а затем отправляем корректирующий отчет 6-НДФЛ

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Уточненный расчет 6 НДФЛ в части долей РК и СН Добрый день. Сформировала операции по НДФЛ, сделала пересчет НДФЛ. При формировании отчетности за 2 квартал 2025г. заполняются строки 170-(не удержанный…
  2. 6-НДФЛ Добрый день! За 9 мес. 2025 года был сдан 6-НДФЛ, в котором сумма строк 020 некорректно сформировалась из-за "перекоса" между…
  3. 6-НДФЛ - излишне удержанный налог Здравствуйте, ЗУП 3.1.34.197, 1С:Предприятие 8.3.27.1859 У сотрудника по итогу 2025 года излишне удержанный НДФЛ. Сминусовала в ведомости по зарплате за…
  4. Заполнение уточненного отчета 6-НДФЛ в связи с перерасчетом НДФЛ в связи с отменой долей РК и СН Добрый день, У нас переброска с одного КБК на другой в разрезе одной ставки 13%. Корректирующий 6-НДФЛ заполнили следующим образом:…

Статьи по этой теме

  1. 6-НДФЛ — правила заполнения 6-НДФЛ в 2026 году Кто сдает: налоговые агенты по НДФЛ. Сроки сдачи: За 1 квартал – не позднее 27.04.2026 За…
  2. ФНС разобрала на примере, как показать в 6-НДФЛ дивиденды свыше 5 млн руб. С 2021 года доходы граждан, превысившие 5 млн руб., облагаются НДФЛ 15%. В помощь налогоплательщикам ФНС показала пример, как заполнить…
  3. Как заполнить 6-НДФЛ при перерасчете суммы арендной платы в сторону уменьшения Заключили договор аренды автомобиля с сотрудником организации. 5 сентября выплатили аренду за сентябрь, удержали и перечислили в бюджет НДФЛ. 25…
  4. Проверка Раздела 1 6-НДФЛ 4 шага проверки Проверка сумм удержанного НДФЛ (стр. 020-026) Проверка возвратов НДФЛ (стр. 030-036) Сверка Раздела 1 с отправленными уведомлениями…