Здравствуйте, ЗУП 3.1.34.197, 1С:Предприятие 8.3.27.1859
У сотрудника по итогу 2025 года излишне удержанный НДФЛ. Сминусовала в ведомости по зарплате за декабрь, выплаченной в январе, вид дохода указала — натуральный доход, дата получения дохода — декабрь.
В 6-НДФЛ стр 180 стала равна 0, 2-НДФЛ по сотруднику тоже формирует верно, но
стр 160 и стр 020 остались не равны стр 140.
Если оставлять так, то при проверке на проходит КС 1.14.
Если приравнять вручную стр 160 и стр 020 к стр 140, то не проходит КС 1.05 и 1.39.
Как лучше поступить?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Сминусовала в ведомости по зарплате за декабрь, выплаченной в январе, вид дохода указала — натуральный доход, дата получения дохода — декабрь.
С законодательной точки зрения мы так делать не должны. В следующем году (в 2026) за прошлый год (за 2025) можно только возвращать излишне удержанный НДФЛ.
В 6-НДФЛ стр 180 стала равна 0, 2-НДФЛ по сотруднику тоже формирует верно, но
стр 160 и стр 020 остались не равны стр 140.
В строку 160 попадает все, что удержано до 31 декабря. Поэтому и возникла ситуация, что 160 строка не равна 140 строке.
В 2-НДФЛ действует другой принцип. В удержанную сумму попадает все, что удержано и возвращено или зачтено на момент формирования отчета. Поэтому суммы могут отличаться между 160 строкой и суммой удержанного налога в 2-НДФЛ. Это правильно и контрольного соотношения между этими показателями нет. По такому же принципу, как в 2-НДФЛ, заполняется и Приложение №1 в годовом 6-НДФЛ.
Если оставлять так, то при проверке на проходит КС 1.14.
В вашем случае отправляем отчет, в котором не выполняется КС 1.14. В случае излишне удержанного НДФЛ это КС действительно не выполняется и тогда при получении Требования от налоговой поясняем в результате чего возник излишне удержанный НДФЛ, который повлек за собой невыполнение КС 1.14. Это совершенно нормальная ситуация.
Дополнительно по КС 1.14 можно посмотреть Что делать при ошибке в КС 1.14 в 6-НДФЛ
Здравствуйте, Ольга, а если правильно, то как нужно сделать?
Добрый день, Наталья!
1. Схема должны была быть такая. Создаем «Возврат НДФЛ» и эту сумму проводим или отдельной Ведомостью или вместе с очередной выплатой. Эта сумма увеличивает в Ведомости сумму «К выплате». В расшифровке этой суммы проходит в отдельной строке по «Документу — основанию» — «Возврат НДФЛ».
Сам возврат в 6-НДФЛ попадет уже в 1 кв. 2026 года в Раздел 2 и Раздел 1 в отдельные строки по возврату.
2. Что вы конкретно сделали в январе? Вы в Ведомости в сумме удержанного НДФЛ провели с «Видом» — Натуральный доход сумму налога с минусом? И на эту же сумму увеличили сумму «К выплате»? Если увеличивали сумму «К выплате», то по какому «Документу-основанию»?
Ольга, по этому сотруднику в сентябре пересчитывали налог (через документ Перерасчет НДФЛ), произошел переход с 13 на 15 ставки и неправильно считался НДФЛ.
Затем началась путаница.
В ведомости за зарплату декабря, выплаченную в январе добавила строку с видом «Натуральный доход» и указала отрицательную сумму со ставкой 13%, документ-основание указала Начисление зарплаты за декабрь. Сумму к выплате не увеличивала.
Это как было до изменений, вернула все обратно
Если делать возврат налога — в декабре нет сумм к возврату, есть в только в январе
1. В «Анализе НДФЛ с проверкой исчисленного налога» видны только общие суммы, поэтому пришлите пожалуйста в формате pdf отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» в целом за 2025 и 2026 год. Ничего не сворачивайте. Должный быть видны все документы
2. Пришлите скриншот как выглядит вот эта операция, о которой вы пишите: «В ведомости за зарплату декабря, выплаченную в январе добавила строку с видом «Натуральный доход» и указала отрицательную сумму со ставкой 13%, документ-основание указала Начисление зарплаты за декабрь»
3. Пришлите пожалуйста скриншот документа «Перерасчет НДФЛ». Нужны обе вкладки.
4. В «Расчетном листке» пока не вижу информации об излишне удержанном НДФЛ, которая должна была бы появиться и идти параллельно с излишне удержанным НДФЛ в отчетах по НДФЛ. Поэтому здесь скорее всего будет ошибка по «Корректировке выплаты» — Поле «Корректировка выплаты» в ЗУП 3.1 — что это такое?
Здравствуйте, Ольга, в посте выше Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога до исправлений в ведомости, во вложении также Подробный анализ до исправлений.
Следующим постом вложу отчеты после исправлений
После исправлений
Здравствуйте!
1. Сформируйте пожалуйста отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» до и после изменений за 2025-2026 года, предварительно установив в шапке отчета флажок «Суммы до/ с превышения»
2. Вы можете прислать копию своей базы? Это бы ускорило решение вопроса. Если да, то напишите здесь свое согласие и я пришлю инструкцию куда выслать копию.
1. Ольга, во вложении отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику с превышением
2. Копию базы я не хотела бы присылать, можно обойтись без нее?
Очень не нравится мне ситуация в базе, т.к. похоже здесь не одна проблема, а несколько.
Но давайте попробуем выровнять ситуацию.
Все операции вначале проделайте на копии базы.
Затем необходимо тестово выплатить зарплату за Январь 2026 г. Начислить аванс и зарплату за февраль и их последовательно выплатить. После этого проверить все ли в порядке в «Расчетном листке» за Февраль. Далее посмотреть как данные отразились в «Подробном анализе НДФЛ по сотруднику» за 2026 год и сформировать для проверки Справку 2-НДФЛ. Посмотреть одинаковый ли исчисленный и удержанный НДФЛ по сотруднику. Дату Справки поставьте сразу 01.04.2026 г.
1. В Ведомости, где вы вручную добавили с минусом сумму 12 379 руб. с «Видом дохода» — «Натуральный доход», убираем эту строку
2. Создадим документ «Перерасчет НДФЛ». «Налоговый период (год)» — 2025. «Месяц перерасчета» — Декабрь 2025
На вкладке «Корректировка выплаты» с минусом вносим «Налог к зачету/возврату» на сумму 12 379 руб. В колонке «Налоговая база» указываем «Оплата труда (основная налоговая база)». Указываем «Подразделение», в котором работает сотрудник.
На вкладке «НДФЛ» добавляем строку. «Дату получения» указываем как 31.12.2025 г. Строку оставляем пустой и проводим документ.
3. Создаем «Возврат НДФЛ». Указываем «Месяц» — Декабрь 2025. Выбираем сотрудника. Должна загрузится к возврату сумму = 12 379 руб.
4. Выплачиваем возврат отдельной Ведомостью в Феврале 2026 г.
5. Перебрасываем удержанный НДФЛ со ставки 15% на 13%. Для этого воспользуемся документом «Операция учета НДФЛ». Дата операция — 12.01.2026 (дата удержания НДФЛ по ставке 15%). Заполняем вкладку «Удержано по всем ставкам».
«Дата получения дохода» — 12.01.2026 г.
Добавляем две строки. Одну с минусом на сумму = 20 790 руб. по ставке 15%. Вторую — по ставке 13% с плюсом на такую же сумму.
В первой строке в колонке «Ставка налогообложение» выбираем «13% (для нерезидента 30%)». В колонке «Ставка» выбираем 15%. «Срок перечисления» — «Не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов)». «Вид дохода» — «Оплата труда (основная налоговая база)». Заполняем «Подразделение» сотрудника. «Документ-основание» — Начисление зарплаты и взносов ГКЗР-000001 от 12.01.2026.
Копируем первую строку. Во второй строке в колонке «Ставка» выбираем 13% и сумму меняем на положительную
6. Затем необходимо тестово выплачиваем зарплату за Январь 2026 г. Начислить аванс и зарплату за февраль и их последовательно выплачиваем. Проверяем «Расчетный листок», «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за 2026 год и для проверки формируем Справку 2-НДФЛ.
Здравствуйте, Ольга,
в ведомости, где вручную добавила сумму с минусом — убрала, после этого выплатила зп за Январь, начислила аванс и зп за Февраль, выплатила.
Результат во вложении. В реальной базе зп за Январь еще не выплатили.
Далее буду пробовать, как Вы рекомендовали с п.1, результат пришлю
Ольга,
распровела все ведомости и начисления до начисления зарплаты за Январь
1. в ведомости, в которую ранее добавляла сумму НДФЛ с минусом 12 379 — эту сумму уже убрала в предыдущем посте
2. перерасчет сделала
3. в документе Возврат НДФЛ при выборе месяца Декабря 2025, ничего не подгружается, подгружается начиная с Января 2026,
причем если не делать документ Перерасчет НДФЛ — результат будет то же
см. вложение
Здравствуйте, Наталья!
1. Из «Возврата НДФЛ» убираем вторую строку. Создаем согласно п. 4 предыдущего сообщения Ведомость по возврату НДФЛ
2. Далее создайте «Операцию учета НДФЛ» согласно п. 5 предыдущего сообщения
3. Затем выполните п. 6 предыдущего сообщения.
4. В формате pdf пришлите пожалуйста «Расчетный листок» за январь. Пришлите за 2025-2026 г. в формате pdf отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику». Только предварительно в шапке отчете установите флажок «Суммы до/с превышения».
Здравствуйте, Ольга,
проделала манипуляции.
На сегодняшний день выплатили зарплату за Январь 03.03, аванс за Февраль 05.03.
«Возврат НДФЛ» сделала датой на следующий день после выплаты аванса за Февраль, выплату тоже этой же датой.
Операции учета НДФЛ тоже этой же датой, в качестве документа-основания указала «Начисление зарплаты» за Январь от 02.06.26,
т.к. именно в этом документе сторнируется 15% НДФЛ и соответственно дата получения дохода — 21.01.26.
Далее тестово начислила и выплатила зарплату за Февраль.
После этого, 2-НДФЛ корректно распределяет удержанный НДФЛ по ставкам, но остался неудержанный НДФЛ по ставке 13%.
Результаты в следующем сообщении.
Результаты манипуляций
Здравствуйте, Наталья!
Посмотрела внимательно данные.
Смущает, что в Ведомость 07.03 вообще не удержала НДФЛ. Проверьте какая дата установлена в реквизите «Планируемая дата выплаты» в документе «Начисление зарплаты и взносов ГКЗР-000003 от 07.03.2026» (Дата находится в самом низу документа). Она должна быть меньше или равна 07.03.2026 г., т.к. выплачиваем сумму 07.03.2026 г.
Если с датой все в порядке, то посмотрите раздел «Какими отчетами проверить удержанный НДФЛ» в статье Удержанный НДФЛ не попал в ведомость — как исправить в ЗУП 3.1
Сотрудника мы знаем по кому проблема, поэтому отчет «Сводная справка 2-НДФЛ» пропускаем, а вот «Анализ НДФЛ по документам-основаниям» с отбором по сотруднику формируем. Смотрим по какому документу проблема и уже решаем что делать дальше.
В статье в разделе «Как исправить ошибочно неудержанный НДФЛ» есть варианты исправления данных.
Если останутся вопросы, то пишите.
Ольга,
Вас и ваш женский коллектив от всей души поздравляю с праздником 8 Марта!
Огромное спасибо за ваш труд и помощь!
Желаю, чтобы каждая минута приносила вдохновение, а дела завершались с мастерством и легкостью.
Оставайтесь такими же сияющими, как первые лучи марта!
Здравствуйте, Наталья!
Спасибо большое за такое теплое поздравление! 🌺🌺🌺
С наступающим вас праздником 8 Марта! Весеннего настроения, цветов и много много радости!
Желаю, чтобы в работе было побольше позитива и всегда хватало времени на отдых и семью! 🌷🌷🌷
Во вторник обязательно все внимательно изучу! Спасибо за данные!
Здравствуйте, Ольга, прошу прощения, не увидела, что Вы ответили, ответ ушел выше и я его заметила только сегодня, я его завтра посмотрю и тогда отвечу
Здравствуйте, Наталья!
Ничего страшного, что сразу не заметили сообщения. Буду ждать тогда от вас обратной связи.