Здравствуйте. Такая ситуация сдали 6 НДФЛ за 2022 год . В январе 2023 года пришли больничные листы , зп за декабрь отсторнироволось. Приняли решение сдавать корректировку по 6 НДФЛ . Подскажите как правильно заполнить : Раздел 1 по стр.020 мы указываем сумму удержанного налога меньше на сумму корректировки или подаем по первичной декларации? По Разделу 2 стр. 110 сумма дохода тоже уменьшенная на сумму корректировки, соответственно и стр 140 тоже уменьшена на сумму НДФЛ корректировки. А по стр. 160 ставим сумму с первичной декларации (т.е. не уменьшаем на сумму НДФЛ корректировки )? Строку 180 заполняем разницей строк 160-140, получается корректируемый НДФЛ? А строку 190 надо заполнять, если мы возврат произвели 31.01.2023 году?
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
По 1 разделу программа заполнит корректировку с учетом перерасчетов.
110 и 140 — да, верно.
160 — удержанная да, по факту.
180-верно будет заполнена.
190 — сюда попадет возвращенный в отчетном периоде налог, будет заполнена.
извините так и не поняла, по строке 190 мы указываем ндфл возвращенный в отчетный период, просто в чем засомневалась НДФЛ вернула 31.01.2023 года, но первоначально он привязан к 4 кварталу 2022 года т.е. дата получения дохода 31.12.2022, вот и не могу понять надо ли в корректировке за 4 кв.2022 года показывать возвращенный ндфл 31.01.2023 года
А в справке 2 НДФЛ надо указывать излишне удержанный НДФЛ?
нет, так как на данный момент вы его уже вернули
программа и автоматом поставит с учетом возврата
По строке 190 – общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом физическому лицу, который был ранее излишне удержан, в соответствии со ст. 231 НК РФ
то есть 190 именно по возврату
1 раздел по строке 030 – общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом физическому лицу в последние три месяца отчетного периода, который был ранее излишне удержан, в соответствии со ст. 231 НК РФ.
То есть в отчете за полугодие именно этого возврата не будет в 1 разделе
Здравствуйте, подскажите по заполнению
Здравствуйте! Юля сейчас в отпуске, поэтому я продолжу обсуждение вместо нее.
Я немного запуталась в этом обсуждении. Давайте разбираться:
В корректирвоке 6-НДФЛ за 2022 год у вас поменяется только «Приложение 1».
А в Разделе 1 и в 190 строке возврат будет отражен в отчете за 1 квартал 2023 — поскольку он по факту был проведен в 2023 году. и обратите внимание, что строки 020 в отчете за 1 квартал тоже не уменьшаются на возврат. В 190 строке Возврат будет по всех отчетах за 2023 год, до конца года.
Вы уменьшали сумму по уведомлению за февраль 2023 на этот возврат? (31.01.2023 входит в период февральского уведомления с 23 января по 22 февраля)?
Про отражение Возврата НДФЛ в отчетности я говорила на нашем последнем семинаре. Смотреть с 02:42:18 (пока выложена только полная запись) Горячие вопросы по зарплатной отчетности за 1 полугодие 2023.
А строка 180 раздела 2 будет заполнена узлишне удержанный НДФЛ?
Думаю, что нет! В эту строку мы заполняем только тот налог, который мы не можем вернуть сотруднику совсем. А этот мы вернули. на момент подачи отчета.