Войти в кабинетДобрый день!
Фирма на ОСНО занимается разработкой, производством и продажей медицинских и немедицинских изделий в России и заграницей, а также перепродажей покупных медицинских и немедицинских изделий.
Реализует свою продукцию и перепродает покупную продукцию со ставками НДС: 20%, 0% и Без НДС.
1) Ставка Без НДС — продажа своих медицинских изделий (далее МИ) на которые есть регистрационные удостоверения и перепродажа покупных медицинских изделий, на которые есть регистрационные удостоверения, а также продажа своего и покупного ПО, которое зарегистрировано в реестре российского ПО
2) Ставка 0% — при продаже немедицинских изделий на экспорт
3) Ставка 20% — продажа своих и покупных немедицинских изделий в России.
Наша компания ведет раздельный учет НДС.
Есть вопросы по Заполнение Раздела 7 граф 2, 3 и 4 по НДС и Формирование записей раздела 7 декларации по НДС при раздельном учете НДС — реализация в 1С. Как они правильно должны заполняться и что автоматизировано в 1С, а что надо заполнять вручную.
Подробное описание ситуации, комментариев и вопросы в приложенном файле.
Здравствуйте, Анна!
1. Входящий НДС по товарам (работам, услугам), которые относятся одновременно к облагаемым и необлагаемым операциям, распределяется пропорционально долям облагаемой и необлагаемой выручке.
По кнопке Заполнить автоматически заполняются графы раздела 7:
Графа 1 — Код операции;
Графа 2 — Сумма реализации из документа реализации;
Графа 4 — НДС Распределенный из документа Распределение НДС.
В автоматическом режиме не заполняются:
Графа 3 — Сумма приобретения;
Графа 4 — НДС Прямой, сумма НДС по расходам, напрямую относящимся к необлагаемым операциям (учтенная в стоимости услуг).
Подробнее:
Заполнение раздела 7 по операциям, не признаваемым объектом налогообложения в 1С
По ПО, смотрите, пожалуйста, материал:
Как автоматически заполнить раздел 7 декларации по НДС при реализации программных продуктов?
При реализации собственной продукции автоматическое заполнение граф 3 и 4 в программе 1С не предусмотрено. Заполните эти графы вручную в документе Формирование записей раздела 7 декларации по НДС (Операции — Регламентные операции НДС).
Подробнее:
Как заполнить графы 3 и 4 раздела 7 декларации по НДС при реализации готовой продукции?
2) Ставка 0% — при продаже немедицинских изделий на экспорт
Алгоритм отражения, рассмотрен подробно в материалах:
Экспорт в дальнее зарубежье сырьевых товаров подтвержден в течение 180 дней в 1С
Экспорт в дальнее зарубежье сырьевых товаров подтвержден позднее 180 дней в 1С
Раздел 7 заполняется ли в случае реализации товаров в страны ЕАЭС в периоде отгрузки товара или получения оплаты за товар?
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) не подтвержден в течение 180 дней в 1С
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден позднее 180 дней в 1С
3) Ставка 20% — продажа своих и покупных немедицинских изделий в России.
Декларация заполняется в обычном порядке — показатели в разделе 3.
Материалы по теме:
Как проверить суммы реализации в документе Распределение НДС в 1С
Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
Все материалы по НДС здесь
Спасибо за ответ, но со всеми этими материалами, ссылки на которые вы дали я уже ознакомлена. В основном в этих материалах идет теория, а как реально реализуется в 1С нет. Я задала вопрос с конкретной ситуацией и описала все операции и попросила смоделировать базу и показать, что должно попадать автоматом, а что надо до заполнить вручную.
Большая просьба предоставить эту информацию, чтобы разобраться до конца в это теме.
Была очень удивлена, что на вашем ресурсе нет подобного видео или статьи с подробным разбором.
Согласно регламента ответов на вопросы в ЛК куратор предоставляет пояснения и ссылки на материалы БЭ8 при их наличии. Моделирование конкретных ситуаций не предусмотрено. Ответ на ваш вопрос дан выше. Спасибо за понимание.
Из ссылок которые даны выше ответов на свои вопросы я не нашла. И всю информацию эту я уже изучила на вашем сайте. Если моделирование не предусмотрено (хотя на другие мои вопросы мне моделировали ситуации, за что особая благодарность экспертам), то прошу ответить именно на вопросы, которые я задала. Ведь согласно вашим правилам я могу задать конкретные вопросы по своей ситуации.
Заранее спасибо
Во вложении вопросы касающиеся отдельных ситуаций, по Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.
Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь
Личный кабинет
Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.
Спасибо за понимание!
Разберём отражение реализации собственной продукции, МИ без НДС в разделе 7 декларации.
Код у вас выбран верно — 1010204 (Приложение N 1 к Порядку, утв. Приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558). Перечень медицинских изделий приведен в Постановлении Правительства РФ от 30.09.2015 N 1042.
Сумма в декларации, раздела 7 — 250 тыс., графы 3 и 4, заполняете вручную, в документе Формирование записей раздела 7 декларации по НДС (Операции — Регламентные операции НДС), автоматическое заполнение этих граф, программой не реализовано.
Добрый день.
Спасибо за ответ, но у меня нет сложностей в заполнении в Разделе 7 графы 1 «Код операции» и графы 2 «Стоимость реализованных товаров (работ, услуг).
Вопрос мой был про заполнение графы 3 и 4 в Разделе 7 и в «Формировании записей раздела 7» из описанной в примере ситуации. Какие именно цифры нужно заполнить и как это сделать вручную.
Графа 3 — стоимость ТРУ приобретённых для изготовления МИ, без НДС
Графа 4 — сумма НДС, предъявленная при приобретении ТРУ для изготовления МИ.
Спасибо за ответ.
В Графу 3 «Стоимость ТРУ приобретённых для изготовления МИ, без НДС» будет включаться доля приходящаяся на необлагаемые операции от следующих услуг:
1) Оплата интернета (относится и к обл и к необл НДС операциям) – 20 000 рублей Без НДС. Выставила фирма на УСНО.
2) Услуги банка за ежемесячное обслуживание счета, за проведение платежек – в месяц общая сумма 6 000 рублей Без НДС. Это услуги списываются банком без предоставления документов.
3) Сотрудник по авансовому отчету купил расходные материалы для принтера в офисе и на них только кассовый чек на сумму 3 000 рублей Без НДС
4) Импорт комплектующих, которые используются и в облаг и необлаг НДС деятельности в сумме 100 000 рублей и НДС на Таможне 20 000 рублей
Все перечисленные суммы сформировались при распределении НДС?
1, 2, 3) Первые 3 суммы никак в распределении НДС не фигурируют, так как там НДС нет. Не очень поняла ваш вопрос
4) Сумма НДС, которая перечислена при импорте сформировалась при распределении НДС
Уточнила момент, какую сумму ставите, конкретно по реализации своих МИ в графе 3 раздела 7.
Графа 3 — стоимость ТРУ приобретённых для изготовления МИ, без НДС
Графа 4 — сумма НДС, предъявленная при приобретении ТРУ для изготовления МИ.
Вы мне вчера давали такой ответ и после него у меня был вопрос, на который я очень жду ответ:
Еще раз его дублирую
В Графу 3 «Стоимость ТРУ приобретённых для изготовления МИ, без НДС» будет ли включаться доля приходящаяся на необлагаемые операции от следующих услуг:
1) Оплата интернета (относится и к обл и к необл НДС операциям) – 20 000 рублей Без НДС. Выставила фирма на УСНО.
2) Услуги банка за ежемесячное обслуживание счета, за проведение платежек – в месяц общая сумма 6 000 рублей Без НДС. Это услуги списываются банком без предоставления документов.
3) Сотрудник по авансовому отчету купил расходные материалы для принтера в офисе и на них только кассовый чек на сумму 3 000 рублей Без НДС
4) Импорт комплектующих, которые используются и в облаг и необлаг НДС деятельности в сумме 100 000 рублей и НДС на Таможне 20 000 рублей
Сумма графы 3 формируется из стоимости ТРУ относящихся к конкретно изготовлению МИ, потому и уточняю, все перечисленные вами операции относятся к изготовлению МИ, думаю нет.
Вам нужно в этой графе указать сумму, которая относится к изготовлению МИ, ответ дала вам — Стоимость ТРУ приобретённых для изготовления МИ, без НДС
Что подразумевается под «стоимости ТРУ относящихся к конкретно изготовлению МИ»? Только комплектующие из которых состоит МИ? Есть ли список, чтобы посмотреть, что туда включается?
А например при изготовлении МИ используем инструменты, измерительные приборы и основные средства и соответственно покупаем основное средство, инструмент, измерительные приборы, расходные материалы или запчасти для основного средства, а также ремонт основных средств, поверка измерительных приборов — стоимости этих ТРУ будут учитываться (все покупки Без НДС и относятся как к облагаемым так и не к облагаемым операциям по НДС)?
А услуги связанные в внесением изменений в досье регистрационного удостоверения, услуги прохождения аудита?
Всё зависит от специфики учета в конкретной базе 1С.
Общее правило такое — в графе 3 раздела 7 декларации НДС, указывается стоимость не облагаемых НДС ТРУ, которые приобретены для операций, освобожденных от налога.
Если ТРУ (товары, работы, услуги), использовались как в облагаемых, так и не в облагаемых операциях, то нужно выделить часть, которая приходится на необлагаемые НДС операции.