Счет-фактура, код вида операции, заполнение НДС и Реестр к разделу 7 при реализации товаров через ОЗОН в 1С

Вопрос задал Анна М.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.87/10)

Добрый день!
Прошу подсказать в следующем вопросе.
Фирма на ОСНО занимается производством и продажей медицинских изделий и комплектующих к ним.
На медицинские изделия получены регистрационные, и по статье 149 НК РФ продаем их без НДС.
В 4 квартале также начали продавать свою продукцию через «Озон» (был только один отчет за декабрь 2024 г.).

НДС за 4 квартал 2024 г. была сдана в срок, и теперь пришло требование из ИФНС о предоставлении пояснений в соответствии с п. 6 (Льготы НДС) ст. 88. Нам ежеквартально приходит такое требование, и я предоставляю в ответ на это требование реестр подтверждающих документов.
В этот раз тоже начала формировать реестр и столкнулась с проблемами и прошу вас помочь с ними разобраться.
Подробная информация со скринами и возникшими вопросами в приложенном файле.

Метки вопроса: —

Все комментарии (16)

  1. Здравствуйте, Анна!

    Вопрос 1: в реестр подтверждающих документов не заполняются данные с кодом 1010812, а только с кодом 1010204 в сумме 48 717 635 рублей.. Это правильно?
    Правильно.
    Реестр к разделу 7 заполняется документами, которые подтверждают применение льготы по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения) (ст. 149 НК РФ).
    Если речь идёт о реализации работ или услуг, местом реализации которых не является территория Российской Федерации (код операции — 1010812), то такие операции не облагаются НДС, и льгота в этом случае не применяется.
    В связи с этим в Реестр в программе не попадают документы с кодом 1010812, а в документе Формирование записей раздела 7 декларации по НДС графа Подтверждающие документы не заполняется (с отметкой < не требуются>).
    Вопрос 2: какая правильная последовательность действий по внесению счет-фактуры после внесения отчета комиссионера?
    Вопрос 3: Код операции по НДС должен быть 26?

    При реализации товаров физическим лицам счета-фактуры на авансы и отгрузку можно не выставлять (п. 7 ст. 168 НК РФ).

    Комиссионер не выставляет СФ физлицам и не передает их комитенту (Письмо Минфина от 06.04.2016 N 03-07-09/19563).

    Комитент самостоятельно формирует записи в книгу продаж на основании первичных учетных документов с суммарными (сводными) данными по операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала) (п. 1, п. 13 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137).

    Продажи — Счета-фактуры выданные — кнопка Создать — Сводная справка по розничным продажам.

    В качестве документа — основания выбираются отчёты комиссионера (агента).

    Код вида операции — 26 Реализация товаров, работ, услуг неплательщикам НДС, получение авансов.

    Подробности в материале:

    Реализация товаров через маркетплейс в 1С

    Вопрос 4: из-за неправильно отраженного кода операции по НДС нужно ли пересдавать НДС за 4 квартал 2024 г?

    Ошибка в коде операции в декларации по НДС является технической и не влияет на величину НДС к уплате. Поэтому можно предоставить в ИФНС пояснения на требование (п. 3 ст. 88 НК РФ). В НК нет требования на представления уточненной декларации в данной ситуации, но по желанию вы можете это сделать (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ).

    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

    Вопрос 5: Что нужно сделать, чтобы реестр по разделу 7 заполнился без ошибок. Можно ли данные внести в ручную?

    Автозаполнение реестра по разделу 7 рассмотрено в материале:

    Автозаполнение реестра документов к разделу 7 декларации по НДС в 1С

    Если какие — то данные не заполняются автоматически, внесите их вручную.

    Вопрос 6: У меня закрыт период по 31.12.2024 г. можно и все изменения/исправления сделать не открывая период?

    Если решите подавать уточненную декларацию по НДС, изменения/исправления можно внести текущим периодом, не открывая прошлый.

    Уточненная декларация подаётся за тот период в котором была допущена ошибка.

    Порядок исправления технических ошибок по НДС

    Алгоритм исправления смотрите, пожалуйста, в обсуждении похожей ситуации:

    Исправление кода вида операции в счет-фактуре выданном в 1С

  2. Я могу внеси в ручную в реестр внести данные счет-фактуры, которую выставила 31.12.2024 г. с кодом 01?

  3. В 1 квартале 2025 г. уже было два отчета за январь и февраль 2025 г.
    И в 1С я все ввела аналогично декабрю.
    Вы пишите «Комиссионер не выставляет СФ физлицам и не передает их комитенту»
    Я правильно понимаю, что значит в 1С в отчете комиссионера на вкладке Реализация не надо ставить галочку в столбце счет-фактура?
    Так как галочка у меня уже проставлены в отчетах за январь и февраль, то мне их нужно снять и посавить на удаление счет-фактуру и ввести как вы писали выше Продажи — Счета-фактуры выданные — кнопка Создать — Сводная справка по розничным продажам?

  4. Я на основании отчета получается выписывала сводную счет-фактуру с кодом операции 01. Но его можно поменять и на 26.
    Подскажите, чем отличается результат выписки сводной счет-фактуры от выписки как вы советовали Сводная справка по розничным продажам?

    1. Приложение № 1

      Сводная справка по розничным продажам — это отдельный вид документа Счет-фактура выданный, который предназначен для формирования суммарных данных о розничных продажах, облагаемых НДС за календарный месяц (квартал) и регистрация их в книге продаж (п. 1, п. 3 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).
      КВО 26 устанавливается в ней автоматически.

      Подробнее:
      Документ Сводная справка по розничным продажам в 1С

  5. Я в копии базы поставила на удаление счет-фактуру сводную, которую сформировала на основании отчета комиссионера, и создала Сводную справку по розничным продажам.
    Перезаполнила Реестр документов, подтверждающих обоснованность применения налоговых льгот, но опять по продаже через маркетплейс автоматически не заполнились реквизиты документа.
    Они должны заполниться автоматически, если введена Сводная справка по розничным продажам?

    А будет ли ошибка, если в реестре за 4 квартал по реализации через маркетплейс я заполню вручную реквизиты документа следующим образом, как и сдавала декларацию:
    Вид документа — счет-фактура
    Номер 3303
    Дата 31.12.2024?

  6. Ошибкой не будет, те данные, которые не заполняются автоматически, внесите вручную.

    1. 1) А вообще должны ли автоматически в реестр попадать данные по документу «Сводная справка по розничным продажам»?
      Непонятно, почему вручную надо заполнять.

      2) В моем случае будет какая-то разница, если я в реестре в виде документа вручную укажу или «счет-фактура», или «Сводная справка по розничным продажам»?

  7. Приложение № 1

    1. Проводила моделирование вашей ситуации в своей базе.
    Заполняем вручную, автоматически не подтягивается.

    2. Полагаю здесь разницы не будет.

  8. Спасибо. Но я, конечно, удивлена, почему автоматически не подтягивается. У меня на данный момент один маркетплейс, и за квартал получается пока 3 отчета, по которым надо вручную каждый квартал заполнять реестр. Планируем выходить еще на 5 маркетплейсов, и тогда получится уже 5*3=15 документов заполнять вручную.

  9. При заполнении реестра у каждой операции автоматически заполняются два документа: УПД и договор.
    Я хочу удалить все договора и для этого сделала отбор по слову «договор» и хотела выделить все и нажать кнопку «Удалить», но так не получается, и приходится на каждый договор вставать и нажимать кнопку «Удалить».
    Как можно все сразу удалить?
    Скрин в приложении.

  10. Попробуйте выделить их все нажав кнопки CTRL A (английская) и DELETE.
    Если не получится, не выделяются сразу все договоры, то только по одному.

  11. «Попробуйте выделить их все нажав кнопки CTRL A (английская) и DELETE» — это не работает, к сожалению

  12. Тогда только по отдельности, каждый удалять.

  13. Добрый день!
    Подскажите, а в каких случаях кроме работы с маркетплейсами составляется Сводная справка по розничным продажам?

Комментарии закрыты.