Восстановление НДС

Вопрос задал Надежда Н. (Чита)

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.57/10)

Добрый день, организация строила мемориал для безвозмездной передачи Администрации. По использованным материалам НДС заявляли в книге покупок. Спустя 3 года мемориал передали безвозмездно Администрации. Сейчас получается у нас обязанность по восстановлению НДС уточните , пожалуйста как это сделать?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (10)

  1. Добрый день!
    Восстановление НДС отражается документом Восстановление НДС через раздел Операции – Регламентные операции НДС.
    Проводка Д 19.03 К 68.02-Восстановление НДС, Д 91.02 К 19.03-Списание НДС на прочие расходы.
    Обязанность восстановления НДС возникает в том периоде, в котором объект был передан в безвозмездное пользование
    Восстановление НДС при списании ТМЦ в результате недостачи
    Как учитывать безвозмездную передачу готовой продукции в рекламных целях стоимостью менее 100 руб., если входящий НДС по материалам, из которых она произведена, уже принят к вычету? .

  2. Пробую заполнить документ Восстановление НДС у нас попадают куча документов , но не те что нужны. Мы покупали материалы приходовали на склад 1, далее часть материалов перемещали на склад 2, Затем проводили документ расход материалов на объект мемориал на счет 08,03. Как в нашем случае заполнить ?

  3. Добрый день!
    В документе Восстановление НДС выберите вручную Поставщика и документ Поступления материала. Поле Сумма так же заполните вручную, она должна быть равна сумме расхода на счет 08, НДС рассчитается автоматически.

  4. Уточните, если мы НДС возмещали из бюджета по этим материалам в 2018.2019 ,2020 году, то восстановить должны в момент передачи у нас это май 2021 и отразить в декларации за 2 квартал 2021?

  5. Еще уточните, если некоторые материалы у нас прошли в 2018 году, а база ведется с 2019 года, как быть с этими материалами?

  6. Добрый день!
    Есть мнение Минфина, что в ситуации аналогично вашей, можно не восстанавливать НДС ( ПИСЬМО МинФина РФ от 30 марта 2021 г. N 03-07-10/22960).
    Советую сделать письменный запрос в вашу ИФНС и узнать точно, нужно ли восстанавливать НДС. А так же узнать про период восстановления.
    Если НДС восстанавливать нужно, то по материалам за 2018 г. надо будет вносить документы:
    Корректировка поступления, если учет за этот период велся в другой базе
    Возврат на реализацию 2015 года, если учет в базе с 2016
    Как в 1С отразить возврат товаров, если нет документа реализации?
    Возврат на реализацию 2015 года, если учет в базе с 2016 .

  7. Добрый день!
    Надо воспользоваться документом Безвозмездная передача в меню Продажи — Продажи.
    Документ Безвозмездная передача
    Безвозмездная передача товаров
    Практикум по заполнению Раздела 7 декларации по НДС: благотворительность .

  8. Спасибо за уточнение. Действительно, через этот документ можно списать товары или материалы. Раз у вас все расходы накоплены на сч.08.03, далее вам нужно принять на учет ОС
    Создание основного средства собственными силами (строительно-монтажные работы)
    Выбытие ОС происходит документом Передача ОС (ОС и НМА – Выбытие основных средств – Передача ОС)
    Документ Передача ОС
    При безвозмездной передаче ОС в расходах отражайте остаточную стоимость списываемых объектов (п. п. 29, 31 ПБУ 6/01 «Учет основных средств»).

Добавить комментарий