Предприятие с 2015 по 2022 год получало убыток. Первая прибыль образовалась в 2023 году. Для целей налогообложения прибыль была уменьшена на 50% путем переноса убытка 2015 (полностью) и 2016 (частично). В 2024 году прибыль также была уменьшена на 50% за счет переноса убытка 2016 (оставшейся части) и части убытка 2017. Также в 2024 году на предприятии прошла выездная налоговая проверка, которая «отменила» убыток за 2015 год, таким образом перенос убытка на будущее в 2023 и 2024 годах «сдвинулся».
Для целей НУ убыток 2015 года был списан операцией введенной вручную Дт 000 Кт 97 по регистру НУ и со знаком минус по регистру ВР. В результате этого при регламентном закрытии программа списала ОНА по убытку проводкой Дт 68.04.2 Кт 09 на сумму убытка умноженную на 25% . Поскольку предприятие не может таким убытком уменьшать налог на прибыль, также была выполнена проводка Дт 84.1 кт 68.04.2. Проводку Дт 84.1 кт 68.04.2 программа не «видит» в отчете Состояние налогового учета по налогу на прибыль.
Как списать ОНА таким образом, чтобы не было оборотов в Дт 68.04.2? Или как вывести проводку Дт 84.1 кт 68.04.2 в отчет Состояние налогового учета по налогу на прибыль?
Здравствуйте!
Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.
Направляю скрин настроек. Настройки работают с 2015 года, изменения в них вносить не будут.
Спасибо за скрин.
Дополнительной Типовой операции по списанию убытков прошлых лет программой не предусмотрено.
Посмотрите, пожалуйста, у вас не аналогичный случай
Погашение ОНА при списании убытка прошлых лет со счета 97.11 в 1С
Списание ОНА, если принято решение не учитывать убытки прошлых лет в 1С