Корректировка расходов за прошлый год

Вопрос задал Таисия Е. (Чита)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.64/10)

Здравствуйте! помогите пожалуйста разобраться со следующей ситуацией:
сдали всю годовую отчетность. пришло уведомление после сдачи по налогу на имущество и вышло что в своей отчетности по налогу на имущество мы завысили налог. сдали уточненную декларацию. в программе сделала проводку по дате сдачи корректировки (май 2024) Д91.02 (непринимаемые) к 68.08 на сумму со знаком минус. (чтобы сальдо было правильным). затем не понимаю что нужно сделать чтобы скорректировать ЕНС. операцией корректировка енс ? и по итогу на осв 68.08 должно быть 0 или ровно та сумма на которую уменьшили декларацию. также возник вопрос с налогом на прибыль. там ситуация такая: за 2023 год получена прибыль, но она была уменьшена на 50% на сумму убытка 2022 года. в программе сделала проводки по корректировки убытка. (так как убыток еще не весь списан счет 97.11 пошел после корректировки), но я не понимаю какой проводкой подровнять счет 68.04.1 и что сделать с енс? все операции в скринах. заранее спасибо. (корректировку по ННП сдала)

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Все изменения по ЕНС вручную с 2024 года оформляются документом Корректировка ЕНС из раздела Операции.
    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

    По итогу на ОСВ 68.08 должно быть 0?

    Верно. По итогам корректировки, при условии, что на ЕНС достаточно средств для погашения всех налогов, в ОСВ 68.08 начисление должно быть равно оплате и нулевое сальдо.

    Не понимаю, какой проводкой подровнять счет 68.04.1 и что сделать с ЕНС?

    Здесь вы уменьшили списание на ЕНС со счета 68.04.1, но среди скринов не вижу Операции, введенной вручную, при помощи которой вы уменьшили начисление самого налог с проводкой:
    Дт 68.04.1 Кт 91.01

  2. спасибо за оперативный ответ. проводки добавила комментарий в скрине, помогите доразобраться пожалуйста

  3. Вы начисляете налог на прибыль на всю сумму расходов без учета того, что налоговая база на 50% должна быть уменьшена на сумму убытка прошлых лет.

    Потому суммы в проводках и итог получились завышенными в 2 раза.

  4. действительно. все поправило и схлопнулось. спасибо

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.