Корректировка налога на имущество в меньшую сторону за прошлый год, сдача уточненной декларации по налогу на прибыль, корректировка ЕНС в 1С

Вопрос задал Таисия Е. (Чита)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться со следующей ситуацией:
сдали всю годовую отчетность. Пришло уведомление после сдачи по налогу на имущество и вышло что в своей отчетности по налогу на имущество мы завысили налог. Сдали уточненную декларацию. В программе сделала проводку по дате сдачи корректировки (май 2024) Д91.02 (не принимаемые) к 68.08 на сумму со знаком минус (чтобы сальдо было правильным). Затем не понимаю, что нужно сделать чтобы скорректировать ЕНС. Операцией корректировка ЕНС? И по итогу на ОСВ 68.08 должно быть 0 или ровно та сумма на которую уменьшили декларацию. Также возник вопрос с налогом на прибыль. Там ситуация такая: за 2023 год получена прибыль, но она была уменьшена на 50% на сумму убытка 2022 года. В программе сделала проводки по корректировки убытка (так как убыток еще не весь списан счет 97.11 пошел после корректировки), но я не понимаю какой проводкой подровнять счет 68.04.1 и что сделать с ЕНС? Все операции в скринах. Заранее спасибо (корректировку по ННП сдала).

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Все изменения по ЕНС вручную с 2024 года оформляются документом Корректировка ЕНС из раздела Операции.
    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

    По итогу на ОСВ 68.08 должно быть 0?

    Верно. По итогам корректировки, при условии, что на ЕНС достаточно средств для погашения всех налогов, в ОСВ 68.08 начисление должно быть равно оплате и нулевое сальдо.

    Не понимаю, какой проводкой подровнять счет 68.04.1 и что сделать с ЕНС?

    Здесь вы уменьшили списание на ЕНС со счета 68.04.1, но среди скринов не вижу Операции, введенной вручную, при помощи которой вы уменьшили начисление самого налог с проводкой:
    Дт 68.04.1 Кт 91.01

  2. Спасибо за оперативный ответ. Проводки добавила комментарий в скрине, помогите доразобраться, пожалуйста.

  3. Вы начисляете налог на прибыль на всю сумму расходов без учета того, что налоговая база на 50% должна быть уменьшена на сумму убытка прошлых лет.

    Потому суммы в проводках и итог получились завышенными в 2 раза.

  4. Действительно, все поправила и схлопнулось. Спасибо.

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.