Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться. За 2023 год все уведомления/декларация была сдана в одну налоговую, оплата тоже. В 2024 году выяснилось, что надо было сдавать и платить в другую. В первую сдали уточненку за 2023 год, нулевую, в другую тоже сдали уточненку заполненную и уплатили налог. в 1С сделала корректировку ЕНС начисление налога, все нормально. Сейчас из первой налоговой вернули деньги на ЕНС. Я делаю в программе корректировку ЕНС, возмещение налога с проводками Дт 68.9 Кт 68.08 НО почему то после регламентной операции от 30.06.24 возвращенный налог списался, вместе с начисленным за 2кв 2024, как начисленный Дт 68.08 Кт 68.9 Что сделала не так? Заранее благодарю.
Все комментарии (17)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
При начислении налога на имущество на ЕНС программа берет кредитовый оборот по счету 68.08, а у вас там прошел возврат налога.
Поэтому в Корректировке ЕНС выберите вид операции = Начисление налога и укажите сумму со знаком минус.
Проводка: Дт 68.08 Кт 68.90 Сумма со знаком минус
Оборот пройдет по дебету, отмените Закрытие месяца и выполните заново, в Начислении налогов на ЕНС должна отразится только сумма начисленная за 2 кв 2024г.
Здравствуйте! В оборотке 68.08 все нормально, а вот по 68.9 всё так и осталось. Соответственно сальдо по 68.9 не увеличилось на сумму возврата.
Давайте распишем по проводкам:
Судя по скринам у вас версия ПРОФ и на счете 68.08 не ведется учет в разрезе ИФНС.
Поэтому все действия по начислению налога на ЕНС в новую инспекцию и отражение возврата — это больше техническая операция, по которой вы позже сможете отследить всю цепочку действий.
По сути итог остается тем какой был, так как сумма налога не меняется.
В 2023 году вы создавали проводки Дт 68.08 Кт 68.90 — на общую сумму 78 404 (ИФНС 21)
и была уплата Дт 68.90 Кт 51 — 78 404
Далее создаете начисление на ЕНС в другую налоговую
Дт 68.08 Кт 68.90 — 78 404 (ИФНС 20)
И перечисляете деньги на ЕНС? Верно?
Дт 68.90 Кт 51 — 78 404
А затем ИФНС 21 возвращает вам на ЕНС списанные ранее денежные средства.
Дт 68.90 Кт 68.08, но мы делаем возврат денег сторнирующей проводкой:
Дт 68.08 Кт 68.90 сумма -78 404
В итоге на 68.08 сальдо не должно быть.
А на 68.90 должна остаться переплата 78 404
Проверьте еще раз по проводкам так ли все отражено.
Если оплата была на ЕНС два раза, то на 68.90 должна отразиться переплата.
97 319 — это верная сумма налога за 2 квартал?
Всё что Вы расписали всё верно, НО на 68.9 переплата не отразилась и налог за 2 кв. 2024 18915=
Сумма 97319= это как раз налог за 2кв+переплата
У вас в карточке счета 68.08 за 30.06.24-31.07.24 нет дебетового сальдо в сумме 78 404, хотя оно должно быть, 24.04.2024 вы отразили начисление на ЕНС проводкой Дт 68.08 Кт 68.90
Сформируйте карточку счета 68.08 с начала года, чтобы полностью увидеть движения по счету.
Проводка от 23.04.2024:
Дт 26 Кт 68.08 — 78 404 — лишняя.
Начислив еще раз налог вы завысили расходы.
Налог уже был начислен, вы просто передали данные не в ту налоговую.
Поэтому у вас нет дебетового сальдо на 68.08.
Отчетность как понимаю уже сдали с излишне начисленным налогом?
Да, всё сдано уже.
Я же могу сделать сторно этой операции текущей датой, в следующем квартале будет минус. Безопасно это будет?
Я сделала сторно операции, теперь у меня остаток по Дт 68.08, но 68.9 не изменился (
Увеличив расходы Дт 26 Кт 68.08 вы занизили налог на прибыль и авансовые платежи.
Если будет проверка и обнаружат ошибку, то надо будет скорректировать, насколько это критично для вас, здесь уже решаете сами.
Если ошибка привела к занижению налога, то корректировки по налогу на прибыль вносят в тот период, когда ошибка была фактически допущена (п. 1 ст. 54 НК РФ).
Также налогоплательщик обязан подать уточненку по прибыли (п. 1 ст. 81 НК РФ).
Алгоритм исправления здесь:
Завышены расходы по услугам поставщика текущего года в 1С
Если исправляете в текущем периоде, то уточненную декларацию по налогу на прибыль заполняете вручную.
То что вы отсторнировали проводку в июле: Дт 26 Кт 68.08 не повлияет на данные по счету 68.90, так как начисление налога на ЕНС был произведен в рег.операции за июнь (по сроку уплаты 29.07.2024)
Попробуйте на копии базы перепровести рег.операцию Начисление налогов на ЕНС за июнь 2024г.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Если все встанет на свои места, то повторите в текущей базе.
Перепроведение регл. операции ничего не меняет. я сделала сторно операции Дт 26 Кт 68.08 и сторно Корректировки ЕНС Дт68.08 Кт68.9, в итоге сальдо с Дт 68.08 ушло в дт 68.9
Поняла, спасибо, что написали.
Надо будет обратить внимание на сумму налога начисленную на ЕНС при закрытии сентября 2024г., если будет начислена неверная сумма, то поправить вручную в проводках рег.операции Начисление налогов на ЕНС, чтобы в следующем квартале не делать опять ручных корректировок.
Спасибо за помощь!