1с БП. Добрый день! обнаружили в учете ошибку, на отражению расходов по налогу на имущество. В отражении расходов по налогу на имущество поставили счет 68.08. Соответственно в регламентной операции при начислении налога на прибыль данная проводка проходит по Дт 68.08 и по Кт 68.08. Правильно ли я понимаю, что в расходы сумма налога не вошла, в декларации по налогу на прибыль не нашла этой суммы. По земельному налогу тоже самое, счет стоит 68.06. Как сейчас поправить ситуацию? Так как налог не был занижен, могу я отразить сумму налога на 91 счете, т.к. суммы несущественные.
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Вы правы, счета были указаны не верно и расходы не сформировались. Исправить можно в этом году используя счет 91.02.
Дт 91 02 Кт 68.08, 68.06
Вопрос включать или не включать этим суммы в расходы по налогу на прибыть текущего года имеет определенные риски, и путь наименьшего сопротивления – не включать.
Дополнительно:
Авансы по налогу на имущество за 1 квартал 2026 в 1С (27.04.2026)
Расчет земельного налога за 2025 год в 1С (25.02.26)
Ольга, спасибо за ответ. Подскажите, нужно ли подать корректировку уведомлений за 9 мес. и за год, т.к. я направляла расчет по кадастровой стоимости, а не среднегодовой. Или можно просто подать декларацию по налогу на имущество за 2025 год. То, что в срок не подана декларация и будет штраф — за несвоевременную подачу, я понимаю. Мне нужно, чтобы правильно списался налог. Так как по кадастровой стоимости — налог выше, чем по среднегодовой. И правильно ли я понимаю, что платить налог на имущество я должна по тому недвижимому имуществу, который стоит на 01 счете? (это касаема именно налога по среднегодовой)
1. Если у вас нет другого имущества, по которому налог на имущество рассчитывается из кадастровой стоимости, то откорректировать уведомления имеет смысл. Налоговый орган в таком случае не начислит по вам налог и уведомления останутся как есть.
2. Подать декларацию нужно . Но Уведомления – это история из другого механизма расчета налога (по кадастровой стоимости)
3. В базу по Налогу по среднегодовой стоимости попадет недвижимость, которая в бухгалтерском учете стоит на счете 01 «Основные средства», и на счете 03 «Доходные вложения в матценности» (пп. 1 п. 1 ст. 374 НК РФ), если недвижимость передали в лизинг или аренду (подп. 2 п. 1 ст. 374 НК РФ).
Подробнее можно посмотреть в статьях
Расчет налога на имущество по среднегодовой стоимости в 1С
Декларация по налогу на имущество за 2025 год в 1С (25.02.26)
Спасибо. Тогда лучше уведомления поправим. Уведомления за 1,2,3 квартал получается мы подаем, а за год подаем декларацию, в случае если мы платим налог на имущество по среднегодовой, верно?
Верно.
Ольга, благодарю за консультацию.