Налог на имущество по недвижимости начисляется по кадастровой и по среднегодовой стоимости в 1С

Вопрос задал: Юлия М. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.45/10)

Здравствуйте!
Помогите пожалуйста разобраться с налогом на имущество. Работаю в 1 С 8.3.
У нас на балансе 2 обьекта ОС — 2 нежилых помещения. Налог по ним рсчитывается исходя по кадастровой стоимости . Итоговая сумма за год 13182 руб. Приняли их на учет в августе 2020 .
Предыдущий бухгалтер уплатил за 3 кв налог на имущество 3296 руб ( это 1/4 от 13182) .
я Работаю с декабря . Когда я закрывала год то в ОСВ по 68.08 увидела конечное сальдо по кредиту счета неверную сумму по этим обьектам. В Справке — расчете по данным обьектам ОС рассчитана и среднегодовая ( 3934 ) и кадастровая стоимость(13182). И в сальдо по ОСВ вижу сумму этих двух расчетов. 17116 руб. В расходы по налогу на прибыль также попадает сумма 17116 . А вот При формировании декларации по налогу на имущество автоматом заполняются строки «Среднегодовая стоимость имущества 3934 руб ..и все .
Помогите привести в соответствие расчет данного налога. Спасибо

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    Приложите все скрины по проблеме, пожалуйста.

    И как оформлены нежилые помещения в 1С в т.ч. что в регистре здесь

    Главное — Налоги и отчеты — вкладка Налог на имущество — ссылка Объекты с особым порядком налогообложения

    Приобретение недвижимого имущества (переход права собственности после гос. регистрации)

    .

    1. можно ли в регламентной операции удалить 2 строки . так как они не верны.
      налог на имущество мы платим в ИФНС 7751 по кадастровой стоимости. а получается что программа цепляет расчет по среднегодовой в инфс 7707 . получается задвоение.

  2. Добрый день! Почему и по кадастровой и по среднегодовой в итоге считает программа не понимаю. Хотя в 1 с отражено в регистре
    Главное — Налоги и отчеты — вкладка Налог на имущество — ссылка Объекты с особым порядком налогообложения» все правильно :
    1.Основное средство : Нежилое помещение,
    2. Постановка на учет : В другом налоговом органе
    3. Налоговая база: КАДАСТРОВАЯ стоимость
    4. Код вида имущества : 11
    5. кадастровый номер
    6. кадастровая стоимость и далее Налоговая ставка 1.7 %

    А при формировании справки расчета налог на имущество один и тот же обьект показан в двух вариантах расчета, и в ОСВ по 68,08 попадает итоговая общая сумма средногодовой +кадастровой стоимости ?
    Приняли к учету Обьект ОС 09.07.2020, а право собственности возникло 25.08.2020. Возможно в этих датах скрыт подвох.
    Как сделать так чтобы была только кадастровая стоимость при расчете налоговой базы? Спасибо

  3. Здравствуйте, Юлия.
    При расчете по среднегодовой стоимости налоговая база возникает после принятия объекта к учету на счетах 01.
    При расчете по кадастровой стоимости налоговая база возникает после регистрации права собственности: Момент возникновения базы по налогу на имущество организаций
    Следовательно если ОС принято в июле, а право собственности получено 25.08.2020 г. налог за август будет рассчитан по среднегодовой стоимости. Что бы налог по среднегодовой стоимости. Создайте две записи Объекты с особым порядком налогообложения с Налоговая база: Среднегодовая стоимость и Кадастровая стоимость. В поле Постановка на учет — В другом налоговом органе и укажите ИФНС. В поле Применяется с дату для:
    — Среднегодовая стоимость — дата принятия ОС к учету;
    — Кадастровая стоимость — дата получения права собственности.

    1. Спасибо ! Скажите пожалуйста, тогда получается и декларации нужно будет сдавать 2 вида — одну с расчетом по среднегодовой и другую по кадастровой.

    1. спасибо Вам большое! получается все у меня настроено было изначально правильно. В справке расчете налога на имущество 2 таблицы на одно и тоже имущество — расчет по среднегодовой и расчет по кадастровой стоимости. Я думала что это ошибка, теперь пересмотрела — действительно по среднегодовой только за 1 месяц август расчет получается. И Декларацию 2 и 3 раздел попадают. спасибо .

Добавить комментарий