Корректировка сальдо на ЕНС в 2024 г. после уточненной декларации по налогу на прибыль в 1С

Вопрос задал Екатерина М.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.87/10)

Доброе утро. В декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев выяснилось, что не нужно было начислять авансовые платежи (это пришло требование с налоговой). Сделала корректировочную декларацию, убрала авнсовые платежи. Получается, что на данный момент у нас переплата в 74000 руб. Как мне поступить? Дождаться когда пройдёт камеральная проверка, увидеть эту сумму на ЕНС (в плюсе), а затем отразить у себя в программе это? Как это сделать?

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Правильно понимаю, что убрали начисление авансовых платежей на ЕНС, созданные документом Операция по ЕНС (Дт 68.04 Кт 68.90)?

    Если да, то на 68.90 переплата у вас уже отразилась, так как проводки по начислению нет, а оплата осталась (Дт 68.90 Кт 51)

    Теперь надо ждать, когда отразится переплата в ЛК ФНС.

    С 2024 года регистры по ЕНС в 1С не используются, все расчеты по ЕНС ведутся на бухгалтерских счетах.
    Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С

    Проверьте какие проводки созданы в декабре 2023 года в процедуре закрытия месяца регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет по налогу на прибыль.

  2. Нет, ещё ничего не отражала (не убирала), просто подала в декабре коррект. декларацию. Вот теперь думаю, как это отразить. Правильно я понимаю: 1. Делаю корректировку ЕНС ( прочее увеличение сальдо) , тем самым, я отражаю переплату авансовых платежей по налогу на прибыль?

  3. Переплата в ЛК уже отразилась на 01.01.2024?

    Если переплата по авансовым платежам отразится в ЛК ФНС в 2024 году, то используете документ Корректировка ЕНС из раздела Операции.
    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
    Выбирайте документ Начисление налога, и укажите сумму со знаком минус, т.е. скорректируете ранее сделанное начисление.

Добавить комментарий