Оплата услуг иностранцу корпоративной картой в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Валентина И.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Доброе утро! Наша организация оплачивает подписку иностранному контрагенту это типа Яндекса. Она называется система контроля версий программного кода. Эта подписка нужна нам для написания программных продуктов. Платежи будут списываться ежемесячно. Оплату мы производим через банковскую рублевую карту другие платежи они не принимают. При формировании выписки я эти деньги списала на подотчетное лицо. Если я правильно понимаю, то это интернет услуги и НДС уплачивает иностранный контрагент. Как все это правильно провести в программе. По поводу получения от них документов вопрос сложный, но будем пытаться хоть что-то получить. Нужен вас совет как опытных специалистов. Таких проводок у нас еще не было.

Метки вопроса: —
Все комментарии (8)

  1. Добрый день! Электронные услуги, которые облагаются так называемым «налогом на Google», перечислены в п. 1 ст. 174.2 НК РФ. Если это подписка на предоставление прав на использование программы для ЭВМ, базы данных или на доступ к поисковой системе в интернете, тогда налог должна платить иностранная организация, которая оказывает эти услуги.
    При расчете налога на прибыль можно учесть расходы, которые документально подтверждены (п. 1 ст. 252 НК РФ). Если нет подтверждающих документов, расходы придется отражать как непринимаемые в НУ.
    Уточните, пожалуйста, все расчеты проходят в рублях? Или оплата контрагенту производится в рублях, а расчеты ведутся по договору в валюте?
    В программе предлагаю отразить следующим образом:
    Дт 71.01 Кт 55.04 – документ Списание с расчетного счета вид операции Перечисление подотчетному лицу.
    Дт 60 Кт 71.01 — документ Авансовый отчет. На вкладке Оплата указываются данные о перечислении оплаты (аванса) иностранному поставщику.
    Дт 97.21 Кт 60 — учет затрат на длящиеся услуги по подписке, документ Поступление (акты, накладные, УПД) вид операции Услуги (акт, УПД)
    Дополнительный материал по теме:
    Как в программе 1С учесть длящиеся услуги по подписке?
    Можно ли принять к вычету НДС по электронным услугам, если они приобретены у иностранца через подотчетное лицо?
    Авансовые отчеты в 1С 8.3 пошаговая инструкция
    Приобретение электронных услуг у иностранца при оплате картой без первички
    .

  2. Доброе утро! Оплата контрагенту проходит в рублях, но по договору в валюте через конвертацию банковской картой. Карта рублевая.

  3. Оксана у нас списание будет каждый месяц и мы должны эти деньги как-то закрыть. Закрывающих документов как таковых у нас нет. Если мы проводим через авансовый отчет то какой документ мы должны вписать?

  4. Здравствуйте, Валентина.
    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
    В документе Авансовый отчет можно указать документ Списание с расчетного счета, которым производили оплату поставщику.
    Без закрывающих документов учесть расходы при расчете налога на прибыль рискованно. В тоже вреня затраты можно обосновать любыми документами, напрямую или косвенно подтверждающими факт их осуществления .
    (письмо Минфина от 14.08.2020 г. N 03-03-06/3/71659).
    Если затраты не будут учитывать в налоговом учете, то отразите их документом Операция, введенная врусную:
    Дт 91.02 Кт 60

  5. Доброе утро! Расчеты были карточкой возможен ли такой вариант списания?

  6. Здравствуйте, Валентина.
    Такой вариант списания тоже возможен.
  8. Всегда рады Вам помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Платежи в счет будущей аренды Добрый день , подскажите как правильно учитывать платежи в счет будущих платежей по аренде??? В 2020 г. будем производить платежи…
  2. Выкуп лизингового имущества учтенного за балансом в 1С Добрый день! Ведем учет в БП 3.0.140. Подскажите, как правильно отразить в учете такую ситуацию: 1. В 2020 г. ручной…
  3. Учет расходов на благотворительность Добрый день. Какой операцией правильно отразить расходы на благотворительность. Платежи на благотворительность мы отнесли на 76 счет. Теперь получили отчет…
  4. Расчет налога на прибыль по обособленному подразделению в 1С 1 С не корпоративная. Мы создали обособленное подразделение во 2 квартале 2025 года. в 1 квартале (без ОП) у нас…

Статьи по этой теме

  1. Как ИП учитывать поступившие в 2022 арендные платежи за 2021, если с 2022 приобретен патент на аренду, а в 2021 был УСН (доходы)? В 2022 году ИП приобрел патент на аренду. До этого был на УСН доходы. Как учитывать поступившие в 2022 году…
  2. Можно ли сопоставить данные отчета о движении денежных средств и 6-НДФЛ? Налоговая ­сверяет в отчете о движении денежных средств стр. 4122 (платежи в связи с оплатой труда работников) с отчетом по…
  3. Почему в регламентной операции Начисление налогов на ЕНС за сентябрь нет проводки с ежемесячными авансами по прибыли на 1 квартал в 1С? В декларации за 9 месяцев указаны ежемесячные авансовые платежи на 4 квартал 2024 и 1 квартал 2025. В 1С регламентная…
  4. Как рассчитать авансовые платежи в декларации по прибыли при переплате налога? Нужно ли уплачивать авансовые платежи, если есть переплата по налогу на прибыль? При наличии переплаты по налогу на прибыль уплачивать…