1 С не корпоративная. Мы создали обособленное подразделение во 2 квартале 2025 года. в 1 квартале (без ОП) у нас сформирована прибыль в размере 1000049 рублей, во втором квартале после создания ОП прибыль второго квартала составила 400 000 рублей, нарастающим итогом 1400 049 рублей. коэффициент распределения по ССЧ , составит 35%
Как рассчитать и отразить в декларации платежи к доплате и ежемесячные авансовые платежи по прибыли в региональный бюджет за обособленное подразделение — исходя из прибыли нарастающим итогом или только за второй квартал, и как это правильно провести в 1 С?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Налог на прибыль считается нарастающим итогом с начала года.
Авансовые платежи за первый квартал вычитаются, и остается сумма к доплате.
Согласно ст. 288 НК РФ налог на прибыль, который приходится на ОП, определяют по формуле:
Налог на прибыль ОП = Налоговая база в целом по компании х Доля прибыли ОП х Региональная ставка
Доля прибыли ОП = (Удельный вес ССЧ + Удельный вес остаточной стоимости ОС )/ 2
Если Удельный вес численности работников ОП = 0,35,
а Удельного веса остаточной стоимости ОС нет, тогда получается:
1400 049 х (0,35/2) х Региональная ставка = 245 009 х Региональная ставка = 41 652 (платеж к доплате).
Сумма ежемесячного авансового платежа:
41 652 (платеж к доплате) / 3 = 13 884
В конфигурации 1С:БП ПРОФ сформировать Декларацию по налогу на прибыль, в разрезе подразделений ОП вы не сможете.
Учёт по подразделениям на отдельном балансе предусмотрен в версии «1С:Бухгалтерия» КОРП
Учёт по обособленному подразделению в конфигурации Бухгалтерия ПРОФ в 1С
Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2025 в 1С (25.07.2025)