Декларация по налогу на прибыль с ОП, если обособленное подразделение открыли во 2 квартале в 1С ПРОФ

Индивидуальную консультацию запросил Ирина -.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.178.26)
В первом квартале организация была зарегистрирована в Твери — сдали прибыль за 1 квартал и заплатили (компания платит только квартальные авансовые платежи). Далее 31.03 внесена запись в ЕГРЮЛ, что местонахождение меняется на Республику Карелия, и 01.04 открываем обособленное подразделение (ОП) в г. Тула (ОП обычное, без выделения на отдельный баланс). Теперь за полугодие мы должны подать 2 декларации по прибыли: по головной организации и по ОП. А вот меня волнует вопрос по прибыли, которая была сдана в Тверь и оплачена, соответственно, в Твери. Я же правильно понимаю, что я в декларации по головной организации поставлю к уменьшению налог за 1 квартал? Как правильно заполнить, рассчитать это в 1С.

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Добрый день!

    Декларацию по налогу на прибыль заполняем нарастающим итогом с начала года.
    По головной организации оплаченные авансовые платежи за 1 квартал пойдут в зачет.

    Посмотрите, пожалуйста, алгоритм по заполнению декларации по налогу на прибыль с ОП.
    Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С КОРП

    Дополнительно по теме, может пригодиться.
    Распределение налоговой базы по прибыли между подразделениями исходя из численности в 1С
    Как заполнить стр. 210-230 Листа 02 в прибыльной декларации, если в подразделениях — налог к доплате и к уменьшению?
    Если у ОП нет баланса и расчетного счета, нужно ли заполнять отдельную декларацию с Приложением №5?
    Алгоритм переноса авансовых платежей по прибыли на ЕНС в 1С с 2024 года

  2. Подскажите как правильно распределить аванс за первый квартал. Работаем БП ПРОФ. Нужно вносить данные вручную, у меня попадает налог к уменьшению по региональному бюджету. Не могу понять корректно это или нет. Вов ложении скриншоты:
    1. Авансы за 1 кв -Тверь(суииа оплачена сразу до 28.04)
    2. ДАлее Лист 2 и прил по голове(Карелия)
    3.Прил 5 -ОП

  3. Начиная со второго квартала доля прибыли распределяется между головной организацией и ОП.
    Так как версия ПРОФ, то все расчеты нужно провести вручную согласно формулы.
    Пример расчета описан в нашем материале.

    Аванс, оплаченный за первый квартал, относится только к головной организации, так как в 1 квартале ОП еще не было. Его не распределяем.

  4. А если ОП открыто только во втором квартале. В Декларации за полугодие в приложении 5 лист 02 Какую налоговую базу отражать по ОП и голове?
    По голове я так понимаю строка 030=строке 120 Лист 02
    А по ОП также полную базу за полугодие нужно поставить? Или нужно отразить базу только за 2 квартал?

  5. Налоговая база отражается нарастающим итогом с начала года, строка 030 — заполняется из строки 120 Листа 02.
    По декларации ОП Приложение N 5 к Листу 02 строку 030 заполняем в точном соответствии с аналогичным листом основной декларации.

    При расчете доли прибыли вновь созданного ОП показатели берем с начала года (п. 2 ст. 288 НК).

  6. Подскажите, почему по строке 200 Лист 02 попадает только сумма по голове? Как мне сделать , чтобы сумма по ОП тоже попала? Вручную не добавить-показатель рассчитывается автоматически . Скрин приложила

  7. Вопрос снят. В декларации по голове нужно заполнять было 2 страницы в приложении 5. Страницу с долей по голове и страницу с долей по ОП. И отдельно декларацию по ОП с приложением 5

  8. Все верно.

    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.