Войти в кабинетДобрый день! В 1 квартале 2022г. открылось обособленное подразделение. Заполняем декларацию по налогу на прибыль. Посмотрев Ваш пример, правильно я понимаю, что я составляю одну декларацию с двумя страницами в Приложении 5 листа 02( по ГП и ОП) и сдаю эту декларацию в два ФНС по ГП и ОП? По головной организации в Приложении 5 я указываю прибыль не всей организации, а только долю прибыли, приходящейся на головную организацию? Например, по ОП 14%, а по ГП 86%. Соответственно, у меня будет две декларации: в одной в Прил.5 к листу 02 идет расчет налога 14% от общей суммы, а по второй — 86%. И нужно ли заполнять строку 080 Прил.5? И соответственно, авансы в региональные бюджеты тоже распределяются?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ирина!
Да, все верно заполняете два Приложении 5 листа 02(по ГП и ОП). Заполнение строки 080 Листа 02 Приложение 5 зависит от того, какие авансовые платежи в наличии
— только квартальные
— из фактически полученной прибыли
— из сумм налога по итогам предыдущего периода Декларация по налогу на прибыль, приложение 5 обособленные подразделения
Как заполнять декларацию по налогу на прибыль организациям с ОП
Декларация по прибыли при наличии ОП
Дополнительный материал по теме: Заполнять ли Приложение № 5 к Листу 02 при убытках за отчетный период?
Лист 02 Приложение 5 декларации по прибыли. Код «Расчет составлен» .
А как тогда на титульном листе кпп ставить? Ведь для ГП- один, а для ОП — другой?
Последовательно создаете налоговые декларации для головного подразделения и для каждого ОП отдельно, выбирая на титульном листе соответствующий код налогового органа. Декларация по прибыли при наличии ОП .
Ясно, спасибо!