Добрый день! В марте 2025 года была реорганизация местной ИФНС, в связи с этим перешли на новый код налогового органа. В годовой отчетности по налогу на прибыль с обособленным подразделением доля головного подразделения разделилась на 2 страницы, в связи с чем ИФНС прислала требование о том, что в Прил. 5 к Листу 2 указано более одной головной организации. Подскажите, пожалуйста, как правильно составить уточненную декларацию по налогу на прибыль?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Полагаю, ошибка связана не с расчетом доли, а с настройкой 1С: после реорганизации ИФНС в базе оказалось две регистрации одной и той же головной организации — по старому и по новому коду инспекции. Из‑за этого при формировании Приложения 5 к Листу 02 программа вывела голову на двух страницах, и инспекция справедливо указала, что в приложении фигурирует более одной головной организации.
Корректировки по регистрациям в ИФНС и перепроведение документов за 2025 год целесообразно выполнять только в копии базы
Как сделать копию базы 1С 8.3
В копии базы надо привести регистрацию организации в налоговом органе к единому варианту: открыть карточку организации, раздел регистрации в ИФНС и историю изменений, оставить одну непрерывную запись регистрации и в ней заменить старый код и наименование инспекции на новые реквизиты, действующие после реорганизации, а лишнюю «новую» регистрационную запись, заведенную с марта 2025 года, убрать из истории.
Далее в копии базы нужно воспользоваться обработкой «Поиск и удаление дублей» для справочника «Регистрации в налоговом органе»: обработка перенесет все ссылки с лишней регистрации ИФНС на правильную и пометит дубль на удаление. После этого уточненная декларация по прибыли будет формироваться только по одной головной инспекции, и в Приложении 5 останется одна головная организация.
Важно учитывать, что процедура замены при поиске и удалении дублей необратима.
Поэтому копия базы должна быть в обязательном порядке сделана до замены дублей.
Поиск и удаление дублей в 1С
Далее в этой же копии базы вам нужно сформировать годовую уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2025 год. В титульном листе, разделе 1 и Приложении 5 к Листу 02 должна быть указана одна актуальная ИФНС по месту учета головной организации, а в самом приложении — одна строка по головному подразделению и отдельная строка по обособленному подразделению, без разделения головы на две страницы. Доли по строке 040 (голова плюс ОП) в сумме должны давать единицу, суммы по строке 070 всех приложений 5 — совпадать со строкой 200 Листа 02.
Уточненную декларацию вы направляете в инспекцию по новому коду ИФНС.
Возможно пригодится
Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С КОРП